Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Медицинское право - Вычет по медицине и лечение в 2021

Вычет по медицине и лечение в 2021

Вычет по медицине и лечение в 2021

Налоговый вычет за лекарства в 2021 году


ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист,Подписаться310 просмотров 86 дочитываний 15 апреля 2021 в 08:55 Краткое содержание:

Налоговый вычет за лекарства предоставляется населению начиная с 17 июня 2021 года. С этого времени в юридическую силу вступили изменения налогового законодательства, в соответствии с которыми гражданин России имеет возможность получить больший размер налогового возврата, если речь идет о возвращении денег за лечение самого гражданина, его официальных супругов или детей.Изменения начали действовать 17 июня 2021 года, но повышенный размер возврата можно получить в отношении тех затрат которые были реализованы раньше июня 2021 года.Одно из самых благоприятных изменений – расширении списка медицинских препаратов, за которые можно получить налоговый вычет. До вступления в юридическую силу актуальных изменений граждане могли запросить возмещение расходов только в отношении некоторых препаратов, список которых утвержден постановлением Правительства РФ.С июня 2021 года этот список аннулирован и человек может включить в сумму затрат все лекарства, которые были приобретены для лечения человека и членов его семьи. Это позволяет увеличить сумму государственной помощи.Несмотря на то, что перечень медикаментов не ограничен, обязательным условием остается требование, что каждое лекарство должно быть назначено доктором.

Назначение подтверждается указанием списка лекарств на специальном бланке с подписью и печатью врача.Приобретение лекарств подтверждается финансовыми квитанциями чеками из аптеки. При этом необходимо внимательно следить за сроками, поскольку получить возмещение удастся только за покупку, совершенную после выдачи врачом рецепта.Остался перечень медицинских услуг, в отношении которых может быть получен налоговый возврат. То есть получить возмещение можно за дорогостоящие медицинские процедуры, но только если они есть в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г.

№ 201.Вместе с тем остаются действовать прежние условия назначения налогового возврата, который человек может заявить в любое время, но не более чем за три предшествующих года.Законодательством установлено, что получение социального возврата доступно работающим гражданам, которые трудоустроены официально на основании договора или гражданского соглашения.При этом получить возмещение удастся не только в отношении себя, но также за лечение супругов и детей.В 2021 году действует лимит, который не может превышать 120 тысяч рублей расходов ежегодно, то есть гражданину доступна сумма возмещения, которое будет равна 13% от 120 тысяч рублей – 15 тысяч 600 рублей.Как показывает практика, сумма расходов на лечение может быть значительно больше. Таким образом, гражданин может растянуть возмещение на несколько лет, поскольку срок давности составляет три года, то максимальный размер компенсации может быть равен 46 800 рублей.Законодательством предусмотрено два варианта получения налогового возврата:• Получение разовой выплаты на банковскую карту. Для получения денег заинтересованный человек обращается в территориальный отдел Федеральной налоговой службы, куда подает заявление и полный список документов.

Денежные средства переводятся гражданину после рассмотрения заявления и подтверждения законности.• Освобождение от налогообложения, то есть на последующие периоды человек освобождается от перевода НДФЛ в пользу государственного бюджета, за счет чего ежемесячная заработная плата будет выше. Инициировать социальный вычет предстоит у работодателя по месту официального трудоустройства.Перечень документов, на основании которых осуществляется перевод денежных средств человеку, зависит от того, какие виды расходов понес гражданин или члены его семьи.Так, в 2021 году заинтересованный человек может получить денежные средства только в отношении следующих категорий затрат:• Дорогое лечение, которое включает протезирование, оперирование, применение дорогостоящих процедур и препаратов.• Компенсация затрат на приобретение медикаментов, но только тех, которые были назначены лечащим доктором в установленный период времени.• Оплата услуг врачей, а также компенсация расходов, связанных с приемом у доктора, осмотрами, сдачи первоочередных анализов.Возможность оформления налогового возврата распространяется не только на государственные клиники, но также на полученные медицинские услуги в частных организациях.Как уже отмечалось выше, претендовать на возмещение денежных средств можно только в отношении препаратов, на которые есть назначение доктора. Врач делает назначение путем оформления рецепта.

С целью предотвращения мошеннических действий рецепт готовится в двух экземплярах. Первый вариант остается у доктора, поскольку он может подтвердить подлинность документа.

Второй бланк передается пациенту с целью дальнейшего использования для покупки лекарств.Гражданин берет рецепт и обращается в удобную аптеку, независимо от адреса своего проживания, главное – наличие у аптеки лицензии на продажу конкретных препаратов.

Человек осуществляет приобретение медикаментов по списку и обязательно сохраняет платежную квитанцию, которая в дальнейшем станет подтверждением понесенных расходов.Еще один момент на который следует обратить внимание – компенсация затрат на дорогостоящее лечение. Так законодательством установлено, что на эту категорию расходов лимиты не распространяются.

Так законодательством установлено, что на эту категорию расходов лимиты не распространяются. Это значит что человек сможет получить компенсацию от всей суммы затрат, но только в пределах ранее уплаченного подоходного налога.да 3 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 3 / 0 нет Автор: (0), Пользователи: (1) Показать ещё комментарии (1)

18.06.2020, 15:48

2 96 05.04.2020, 10:33

1 129 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2021 году

Дата публикации: 28.01.2021 09:37 Федеральным законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 147-ФЗ) в абз. 1 подп. 3 п. 1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст.

1 Закона ).Положения абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ (в редакции Закона ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2021 года ().К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ). Расходы на приобретение лекарств для других родственников для целей вычета не принимаются.До принятия для получения вычета по расходам на покупку лекарств нужно было, чтобы лекарство входило в Перечень, который утвержден Постановлением Правительства РФ .

В этом Перечне были не все лекарства.

Если действующего вещества там не оказывалось, расходы на лекарственный препарат нельзя было принять к вычету. Теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.Таким образом, в настоящее время для получения социального налогового вычета на покупку лекарств необходимо одновременное соблюдение следующих условий (п.

2 , пп. 3, 4 , абз. 1, 5 подп. 3 п. 1 , пп. 1, 3 НК РФ):

  1. налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ;
  2. у налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13 % (кроме доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей);
  3. оплата назначенных лекарств должна быть произведена за счет собственных средств налогоплательщика.
  4. в том же календарном году налогоплательщиком приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом. Назначение подтверждается бланком рецепта, оформленным в специально установленном для получения вычета по НДФЛ порядке;

Если лекарственные препараты оплатил, например, работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

  1. наличие документов, подтверждающих родство (если налогоплательщик оплатил лекарства супруга (супруги), родителей или ребенка (подопечного)).
  2. Исключение предусмотрено только для супругов: у них все расходы считаются общими. Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета на покупку лекарств независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы на лекарства (п.

    1 ст. 256 ГК РФ, пп. 1, 2 ст.

    35 Семейного кодекса РФ);

  3. расходы на приобретение назначенных лекарств подтверждены платежными документами — платежными поручениями, кассовыми чеками аптеки, содержащими элементы товарного чека — наименование, количество и цену приобретенного товара, и т.п. При этом платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с получением социального налогового вычета на лекарства налогоплательщик может не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены такие социальные расходы (п. 7 НК РФ, Определение КС РФ от 17.02.2015 № 262-О).То есть в 2021 году налогоплательщик может воспользоваться вычетами по социальным расходам на приобретение:- любых назначенных врачом лекарств, оплаченных в 2021 году (абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст.

1, п. 5 ст. 2 );- лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ , оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ). В целях получения вычета на лекарства нужно подтвердить назначение врача рецептом на лекарственный препарат.Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — Порядок), утвержден в Приложении № 3 к совместному Приказу Минздрава России и МНС России.В соответствии с п.

2 указанного Порядка лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.Согласно п.

3 Порядка на экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.Форма рецептурного бланка № 107-1/у утверждена в Приложении № 2 к Приказу Минздрава России , которая применяется с 07.04.2019.

При этом до 31.12.2019 может применяться ранее действовавшая форма № 107-1/у, утвержденная Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.Таким образом, назначение лекарственных препаратов врачом подтверждается в следующем порядке:

  1. бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
  2. на бланке для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа;
  3. врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах: один бланк — для аптеки, второй — для получения вычета;

Экземпляр рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — это и есть подтверждение, что лекарственные препараты назначены врачом и одно из обязательных условий для получения вычета на покупку лекарств. Такой рецептурный бланк нужно будет представить в налоговую инспекцию.

Другие способы назначения лекарств не подойдут.Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов (по выбору налогоплательщика):

  1. у работодателя (до окончания календарного года, в котором приобретены лекарства); (абз. 2 п. 2 НК РФ)
  2. в налоговом органе (по окончании календарного года, в котором приобретены лекарства) при подаче декларации по обновленной (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции Приказа ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, действующей с 01.01.2020).

Поделиться:

Социальный налоговый вычет на лечение в 2021 году

13 декабря 2021С оплатой обязательного подоходного налога в размере 13% сталкивался каждый россиянин. Согласно действующему в стране законодательству, граждане обязаны платить отчисления в государственный бюджет с любых трудовых доходов, продажи или сдачи имущества в аренду, получения крупных выигрышей и т.д.

Однако часть средств, выплаченных в бюджет, можно вернуть при помощи налогового вычета.

В частности, россияне имеют право оформить возврат 13% от общей суммы расходов, понесенных при покупке жилья, оплате образовательных услуг, пенсионного или медицинского страхования. Также вернуть подоходный налог можно в случае получения медицинских услуг.

Для этого потребуется соблюсти ряд условий и требований.Возврат налога за лечение предусмотрен Налоговым кодексом РФ.

Воспользоваться такой возможностью получится лишь в том случае, если лечение проводилось на территории России. Исключение допустимо только для жителей Севастополя и Республики Крым, которые могут воспользоваться платными медицинскими услугами в украинских клиниках.Полный перечень медицинских услуг, позволяющих оформить вычет на лечение, представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. Кроме того, данный нормативный акт прописывает полный перечень медикаментов, затраты на приобретение которых можно компенсировать за счет государства.Возврат подоходного налога за лечение возможен при получении следующих медицинских услуг:

  1. прохождение лечения на дневном стационаре;
  2. любая врачебная консультация, диагностика или медицинская экспертиза;
  3. выполнение операций (в том числе пластических);
  4. сдача биологических анализов;
  5. ЭКО.
  6. лечение, удаление и протезирование зубов;

ВАЖНО!

Возврат 13 процентов за медицинские услуги возможен лишь в том случае, если с момента их оказания прошло не более трех лет. То есть, в течение 2021 года можно получить компенсацию за платное лечение, которое было проведено в 2017, 2018 и 2021 годах.Чаще всего россияне задаются вопросом о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, но не интересуются возможностью компенсации за приобретение лекарственных препаратов.
То есть, в течение 2021 года можно получить компенсацию за платное лечение, которое было проведено в 2017, 2018 и 2021 годах.Чаще всего россияне задаются вопросом о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, но не интересуются возможностью компенсации за приобретение лекарственных препаратов.

Тем не менее, компенсировать данную статью расходов тоже можно за счет средств государственного бюджета.

При этом важно учесть, что налоговый вычет может быть оформлен только в случае приобретения медикаментов, прописанных врачом на непосредственное лечение больного.

Также важно учесть, что:

  1. лекарства, приобретаемые для восстановления и реабилитации после болезни или операции, не входят в число препаратов, стоимость которых может быть компенсирована;
  2. покупка лекарственных средств, не прописанных врачом и совершенная по собственной инициативе больного или его близких, не является основанием для предоставления налогового вычета.

Для того чтобы вернуть налог за лечение, гражданину Российской Федерации потребуется выполнить несколько требований:

  1. Оплачивать медицинские услуги самостоятельно.

    В том случае, если лечение больного оплачивалось не из личных средств, а, например, за счет работодателя или благотворительного фонда, оформить налоговый вычет за медицинские услуги не получится. Исключение допустимо только для близких родственников (родителей, детей, братьев и сестер), которые также могут оплатить лечение и самостоятельно претендовать на получение налоговых выплат. Интересно, что получить вычет за лечение тещи запрещено Минфином (в соответствии с письмом № 03-04-05-01/114 от 16 апреля 2007 года).

  2. Быть официально трудоустроенным и получать «белую» зарплату, регулярно отчисляя налоги в бюджет государства.

    Размер подоходного налога, ежемесячно отчисляемого гражданином, также имеет важное значение при оформлении налогового вычета.

  3. ПРИМЕР. Сын Виктор оплачивал лечение своего отца – безработного пенсионера Александра Максимовича.

    В том случае, если договор об оказании медицинских услуг и все документы, подтверждающие оплату, были оформлены на отца, сын не сможет оформить возврат НДФЛ за лечение. Поэтому важно оформлять все документы именно на того человека, который будет претендовать на получение выплат.

  4. ПРИМЕР.

    Алексей и его отец Сергей работают в строительной сфере. Алексей получает зарплату в размере 50 000 рублей, из которых лишь 10 000 рублей проходят официально, а оставшаяся сумма выдается «в конверте». В то же время вся зарплата Сергея составляет 40 000 рублей, но он платит налог со всего дохода целиком.
    В то же время вся зарплата Сергея составляет 40 000 рублей, но он платит налог со всего дохода целиком. Это значит, что в каждый месяц Алексей отчисляет в государственный бюджет 1 300 рублей, а Сергей – 5 200 рублей.

    Соответственно, налоговый вычет на лечение для отца будет предоставлен быстрее, чем для его сына.

ВАЖНО! Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на специальных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент) вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, не смогут. Исключение возможно только в том случае, если ИП также имеет официальное трудоустройство в качестве наемного работника.

Это объясняется тем, что предприниматели-спецрежимники по результатам своей деятельности выплачивают не НДФЛ, а иные налоги, предусмотренные выбранной схемой налогообложения.У иностранных граждан, проживающих на территории Российской Федерации, часто возникает вопрос, как получить налоговый вычет за лечение в их случае. Для того чтобы претендовать на денежную компенсацию за лечение, иностранному гражданину необходимо:

  1. постоянно работать в России и быть при этом официально трудоустроенным;
  2. являться резидентом РФ (проживать в стране не менее 183 дней в течение одного календарного года).

Если у иностранца нет статуса резидента, вернуть 13% при оплате лечения у него не получится.Сумма возмещения НДФЛ за лечение имеет свои максимальные границы.Так, в течение одного календарного года гражданин России имеет право получить компенсацию за оказание платных услуг в размере не более чем 120 000 рублей.

В эту сумму могут входить не только лечение, но и получение образования, медицинское и пенсионное страхование – словом, все услуги, которые попадают в категорию «социальных налоговых вычетов». Таким образом, максимальный размер самих выплат в течение года составит 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).ПРИМЕР.

В 2018 году Екатерина Алексеевна проходила платное лечение в клинике и одновременно оплачивала коммерческое обучение своей дочери на первом курсе государственного университета. На медицинские услуги женщина потратила 46 000 рублей, на высшее образование дочери – 116 000 рублей.

Общая сумма затрат составила 162 000 рублей. Государство может компенсировать лишь расходы в размере 120 000 рублей.

На оставшиеся затраты оформить налоговый вычет уже не получится, так как доступный лимит за год будет исчерпан. Перенести остаток суммы на следующий год запрещено Налоговым кодексом РФ.К числу исключений могут относиться только дорогостоящее лечение, при котором размеры компенсации не лимитированы: вернуть 13% можно со всей суммы затрат.Перечень процедур, относящихся к дорогостоящим, представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

К числу таких услуг, например, относятся:

  1. протезирование зубов;
  2. помощь при болезнях опорно-двигательного аппарата и некоторых других видах заболеваний.
  3. лечение онкологических и гематологических заболеваний;

Платное лечение и протезирование зубов является довольно дорогостоящей процедурой, поэтому размер налогового вычета за оказание данной услуги может быть внушительным. Стоматологические услуги являются одними из наиболее востребованных в медицинской сфере, поэтому вопрос о том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, возникает у многих россиян.Порядок оформления налогового вычета в данном случае будет происходить по стандартной схеме, принятой для всех видов медицинских услуг.

  1. Этап второй: сбор документов. Возврат подоходного налога за лечение зубов невозможен, если клиент не предоставит в налоговый орган все необходимые бумаги. Также важно правильно заполнить заявление по существующему образцу.
  2. 1 – обычное лечение;
  3. Этап третий: выбор способа получения денежной компенсации. Согласно российскому законодательству, получить социальный налоговый вычет на лечение в 2021 году гражданин может двумя способами:
  4. В налоговом органе. В данном случае преимущество заключается в том, что заявитель получит сразу всю причитающуюся ему сумму в виде единовременной выплаты. Но при этом для подачи заявления придется дождаться окончания календарного года, в течение которого клиенту предоставлялись платные медицинские услуги. Также гражданину потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. На проверку всех документов налоговой инспекцией может уйти до трех месяцев и еще один месяц – на перечисление средств на банковский счет заявителя. Таким образом, вся процедура получения компенсации займет примерно 4 месяца.
  5. 2 – дорогостоящее лечение, входящее в перечень услуг Минсоцздравразвития.
  6. Этап первый: лечение. Его следует проводить в аккредитованной клинике, способной оформить все требуемые документы для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение зубов. В частности, после окончания всех процедур, клиника должна предоставить клиенту справку, подтверждающую факт оплаты услуг. В документе обязательно нужно указать код предоставленной услуги:

ВАЖНО! Четкий срок подачи декларации 3-НДФЛ не установлен.

Основное требование заключается в том, чтобы закончился календарный год, в течение которого были оказаны платные медицинские услуги.

Например, если заявитель оплачивал лечение в 2018 году, то обратиться в налоговый орган и предоставить документ по форме 3-НДФЛ он сможет в любой рабочий день 2021 года.

  1. По месту работы. В данном случае процедура будет проходить быстрее: в течение одного месяца инспекторы рассмотрят документы и выдадут уведомление работодателю. После этого предприятие или фирма перестанет удерживать с сотрудника ежемесячный подоходный налог до тех пор, пока нужная сумма не будет в полной мере компенсирована. Оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ в данном случае не придется.

ВАЖНО! Получать компенсацию за лечение сотрудник может на каждом месте работы, где он в данный момент официально трудоустроен.Чтобы оформить социальный вычет на лечение, необходимые документы в 2021 году потребуется подготовить заранее и в полном объеме, а только затем отправляться в налоговый орган.

К числу бумаг, требуемых от заявителя, относятся:

  1. декларация 3-НДФЛ (за год, когда проводилось лечение) и справки 2-НДФЛ со всех мест работы – если налоговый вычет планируется получать в налоговой инспекции;
  2. документы, подтверждающие затраты на лечение: договор с медицинской организацией, все платежные акты и чеки, справка о расходах на лечебные услуги;
  3. паспорт, удостоверяющий личность;
  4. документы, подтверждающие родство с человеком, на лечение которого были потрачены средства (если медицинские услуги были оплачены близким родственником);
  5. чеки на приобретенные медикаменты;
  6. направление от лечащего врача, прописывают необходимость лечения или покупки лекарств;
  7. заявление для подтверждения права на вычет для работодателя (согласно существующему образцу).
  8. копия лицензии лечебного учреждения, предоставившего медицинские услуги;
  9. заявление на возврат налога за лечение, составленное по существующему образцу;

ВАЖНО!

При обращении в налоговую инспекцию следует принести с собой не только оригиналы, но и заверенные копии документов, которые заберет инспектор. Передать пакет бумаг может не только сам заявитель, но и его доверенное лицо. Правда, в таком случае потребуется обязательное оформление доверенности.С течением времени востребованность платных медицинских услуг только растет.

Поэтому вопрос о том, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги, актуален для многих россиян. На первый взгляд данная процедура может показаться сложной. Однако на деле возврат налога не отнимет много времени.

Самое главное – получать медицинские услуги в аккредитованной клинике, вовремя оформлять все документы и предоставлять их в налоговый орган. При этом заявитель сам сможет выбрать, как именно ему удобно получить выплаты – через налоговую инспекцию или же на собственной работе.

Налоговый вычет по расходам на лечение в 2021 году

Отечественная медицина далека от идеала. И дело тут не только в качестве услуг, но и скорости их получения.

Нередко, чтобы попасть на прием к нужному врачу, приходится выстаивать очередь сначала за талончиком, потом среди пациентов. В итоге, человек тратит свое время, иногда и нервы.

Поэтому некоторые предпочитают обращаться в платные медицинские клиники. Таким гражданам будет полезно узнать о своем праве получить налоговый вычет на лечение. О нем сегодня и пойдет речь. Государство пытается поддерживать своих граждан, особенно тех, кто платит налоги в казну.

Так, для работающих россиян предусмотрена возможность получения различных форматов налогового вычета.

Они делятся на несколько групп:

  1. профессиональные;
  2. социальные.
  3. инвестиционные;
  4. стандартные;
  5. имущественные;

Возможность вернуть деньги за лечение относится к форме социальных налоговых вычетов.

Сюда же входит возврат за платное образование. Особенности и правила их применения отображены в . Налоговый вычет – это преференция, но положена она гражданам при выполнении ряда условий.

Так, получателем может быть:

  1. официально трудоустроенный сотрудник.
  2. российский гражданин или иностранец, если на территории России он находится не меньше 183 дней в году и платит подоходный налог;

Оба пункта важны. Например, если вычет хочет оформить неработающий пенсионер или человек, официально нигде не числящийся в качестве сотрудника, в получении преференции им откажут.

Почему так происходит? Тут дело в специфике самого вычета. Он предоставляется путем возврата из сумм уплаченного гражданином налога. Если НДФЛ он не платил, то и получать вычет не из чего.

Кстати, вычет на лечение можно оформить не только на себя, но и на несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных или находящихся . Допустим, вы лечили зубы 15-летней дочери в частной клинике, а работаете официально.

Значит, вычет получить удастся. Такое же правило распространяется и на родителей, законных супругов.

Например, если Вахрушев продолжает работать, а его жена нет. Тогда он может получить вычет за платные услуги, оказанные супруге. Лечение – это довольно обширная категория оказываемых услуг.

Сюда можно отнести и покупку лекарств, и обычный прием у врача, и проведение сложных и дорогостоящих операций. Но за все ли можно получить вычет?

Законодательно выделены следующие виды трат на лечение, за которые положен возврат:

  • покупка назначенных лекарств;
  • расходы по покупке полиса ДМС.
  • лечение зубов;
  • стационарное или амбулаторное лечение в медучреждении;

Но у каждого типа трат есть свои нюансы, о которых нужно помнить. Иначе может по итогу оказаться, что деньги вернуть за что-то не получится. Лечение зубов – пожалуй, одна из самых насущных проблем россиян.

И дело тут не только в страхе перед врачом, но и в высокой стоимости оказываемых услуг.

Простое лечение кариеса одного зуба может обойтись человеку в 2 000 – 10 000 рублей, а ведь таких проблемных зубов может быть несколько, не говоря о других проблемах. Поэтому часть своих затрат этого направления получится вернуть.

Важно! Если вы идете в медклинику менять здоровые зубы на искусственные или прибегаете к процедуре отбеливания, будьте готовы, что вычет за них вам не дадут, т. к. речь идет уже не о лечении, а об эстетической стоматологии, а за нее возврат не положен. Перечень стоматологических процедур, за которые можно вернуть деньги, довольно широк.

Сюда относятся:

  1. диагностика и лечение, потребовавшиеся из-за появления флюса, сильной боли или по другим экстренным причинам;
  2. установка пломб;
  3. восстановление зубов;
  4. хирургическое вмешательство с целью лечения опухоли, аномалии.
  5. протезирование и имплантация;
  6. лечение пульпитов, кариеса;
  7. физиотерапия;

Сюда же относится плановое посещение стоматолога и профилактика возможных заболеваний. Обычно к врачу этого направления нужно приходить раз в полгода. Выходит, вы можете не выстаивать очередь в бесплатную поликлинику, а пойти к платному специалисту, а после – оформить возврат.

В зависимости от тяжести имеющегося недуга человеку может требоваться лечение в поликлинике или больнице. В обоих случаях он сможет вернуть вычет, правда, само учреждение должно соответствовать следующим требованиям:

  1. бухгалтерия – прозрачна.
  2. наличие гос. лицензии;
  3. расположение – на территории России;

И все свои затраты нужно будет подтвердить документально. В больнице или поликлинике на каждую услугу должны составить отдельный договор.

По итогу больной на руки получает справки, чеки, квитанции (без них оформить вычет не получится). Нажмите для увеличения изображения Обращаясь в частную клинику, сообщите им о своем желании получить вычет.

Попросите предъявить лицензию на оказываемые услуги, сохраняйте все договора и чеки. Сам перечень услуг довольно широк.

В общем виде их список приведен в специальном Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. Он зависит от учреждения, в которое обратился пациент: Услуга, за которую положен/не положен вычет Диагностика Лечение Профилактика Реабилитация Проведение мед. экспертизы Скорая помощь + + Амбулаторное лечение + + + + + Стационарное лечение + + + + + Санатории и курорты + + + + Важно!

Если вы за свои деньги приобрели путевку в санаторий, находящийся в Абхазии или другом иностранном государстве, вычет вам не оформят. Лечебный курорт должен находиться в пределах РФ.

Кстати, при частичной оплате путевки работодателем/профсоюзом/государством, получить вычет можно только на сумму фактически понесенных трат. Допустим, лечение в санаторий стоит 25 000 руб., из которых вы оплатили только 10 000 руб., а остальное – ваш работодатель.

Вычет можно будет оформить исключительно на эти 10 000 руб., ведь оставшаяся сумма не является вашими затратами.

Иногда человеку приходится для лечения приобретать дорогостоящие медикаменты. Чтобы вернуть за них деньги, требуется выполнение 2 условий (помимо нюансов сбора самих подтверждающих документов):

  1. получение рецепта на лекарства (т. е. пойти и просто купить что-то без назначения врача можно, но вычет по ним не оформишь);
  2. отнесение лекарства к Перечню из Постановления Правительства РФ № 201.

Последний документ достаточно обширный и включает в себя 19 разделов со своими подразделами (анестетики, анальгетики, антисептики, гормоны, диагностические средства и т.

д.). Там представлены международные названия лекарств, однако вернуть деньги можно и за официально признанные их аналоги. Например, в перечне средств для наркоза представлен кетамин, а его аналогом является калипсол.

Оформить возврат можно будет и за то, и за другое лекарство.

Ссылка на документ: Сумма вычета напрямую зависит от размера затрат на лечение. Вернуть удастся 13% от чека. Но тут есть оговорки:

  1. Существует максимальное ограничение вычета. Размеры его ограничиваются 13% от 120 000 руб., т. е. 15 600 руб. можно будет вернуть из чека за лечение, не больше.
  2. Вычет не может быть больше удерживаемого НДФЛ. Т. е. если за год у вас из зарплаты удержали меньше, чем 13% от стоимости лечения, то вычет будет равен уплаченному НДФЛ.

Хотя из второго правила есть исключение.

Лимит не устанавливается на вычет по дорогостоящим видам лечения. Их перечень также приведен в Постановлении Правительства РФ № 201. Он имеет 27 пунктов, включая лечение бесплодия методом ЭКО, трансплантацию органов, реплантацию и имплантацию (в т.

ч. зубов). Т. е. по ним можно получить вычет в полном размере от лечения (13% от чека, но в рамках уплаченного за год НДФЛ).

Пример № 1. Шарапов проходил лечение в платной клинике. Стоимость оказанных услуг составила 25 000 руб. За этот год он имел среднюю зарплату 15 000 руб.

в месяц. Какой вычет за лечение он может оформить, если оно не относится к числу дорогостоящих? Расчет будет такой:

  1. 15 000 * 12 * 13% = 23 400 руб. – размер уплаченного НДФЛ.
  2. 25 000 * 13% = 3 250 руб. – сумма положенного вычета;

Т.

к. сумма положенного вычета не превышает максимальный размер и уплаченный подоходный налог, то удастся оформить возврат в сумме 3 250 руб. Пример № 2. Меркурьева лежала в больнице с острым панкреатитом.

Платно ей была сделана некроэтомия и некоторые другие процедуры общей стоимостью 145 000 руб.

На какой вычет она может рассчитывать, если средняя зарплата в месяц составляет 9 000 руб.? Т. к. лечение болезней поджелудочной железы относится к числу дорогостоящих, то максимальное ограничение не действует. Следовательно, расчет получится следующим:

  1. 9 000 * 12 * 13% = 14 040 руб. – уплачено НДФЛ за год.
  2. 145 000 * 13% = 18 850 руб. – положено к вычету;

Т.

к. размер предполагаемого вычета выше уплаченного подоходного налога, то вернуть удастся только 14 040 руб. Важно! Ограничение в размере 120 000 руб. относится не только к вычету на лечение, но и на обучение.

Т. е. они суммируются. При превышении предела придется выбирать, на что оформить возврат полностью.

За свою жизнь человек может получать неограниченное число вычетов на лечение. Но может появиться другой вопрос: за какие года его можно получить?

Оформление возможно только за 3 предыдущих года, но есть важные пояснения:

  1. вычет будет соизмеряться с суммой уплаченного НДФЛ в том году, когда были затраты на лечение вне зависимости от времени обращения за ним;
  2. перенести вычет на следующий налоговый период нельзя, неиспользованная сумма просто сгорит.

И помните, что такие же правила действуют в отношении компенсации на супругов, детей, родителей. Все эти вычеты будут суммироваться. Оформление возврата требует сбора и заполнения бумаг.

Многие граждане не всегда понимают, какие документы нужны. Вне зависимости от основания для получения «лечебного» вычета, потребуются:

  1. справка о доходах ;
  2. заявление на предоставление вычета + реквизиты для перечисления денег.
  3. заполненная декларация ;
  4. российский паспорт;

Сюда же обязательно входят платежные документы (чеки, квитанции, справки).

Остальной перечень зависит от обстоятельств. Например, если вернуть хочется деньги за лекарства, нужны будут:

  1. справка об отсутствии необходимого дорогого лекарства в медучреждении.
  2. рецепт ( – нужно получить для предъявления ФНС у своего врача);

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц, актуальный в 2021 году: Отчетный период Файл для скачивания 2021 год Скачать (форма 3-НДФЛ) Скачать (образец/бланк 2021 года, рекомендованный ФНС) Скачать По лечению возврат предоставляется при предоставлении договора и копии лицензии медучреждения. Если речь идет о вычете за полис ДМС, нужна будет копия соответствующего договора и лицензия самого страховщика.

Документы можно оформить через ФНС или своего работодателя. В первом случае деньги вернут все разом, во втором – постепенно (не будут удерживать НДФЛ с зарплаты после получения уведомления из ФНС до израсходования положенного вычета). Прочтите:

С 2021 года появился налоговый вычет на лекарства

11 январяС 2021 года — россияне смогут получить социальный налоговый вычет с расходов при покупке любых назначенных врачом лекарств.С первого января 2021 года каждый работающий россиянин, отчисляющий налог в бюджет, сможет оформить налоговый вычет на любые лекарственные препараты.

Речь о препаратах, приобретенных в 2021 году.

Вычет составит до 15 тысяч 600 рублей.Сделать это не сложно.

При получении в больнице рецепта врача на лекарство, вы приобретаете его в аптеке и сохраняете чек. Рецепт и чек предоставляются в налоговую.Налоговый вычет можно получить как на себя, так и на членов семьи.

«Если в семье двое работают, получается, 31 200 рублей вернет государство»

, — поясняет член Комитета Государственной Думы по охране здоровья Александр Петров.

До недавнего времени получить вычет можно было только на те лекарства, которые внесены в список, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел.В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты. Кроме того, в действующую редакцию списка включены более 100 позиций лекарственных препаратов, не входящих в список жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП).У ряда позиций истекли сроки государственной регистрации, а часть их фактически не представлена на российском фармацевтическом рынке.Власти признавали эту проблему и несколько лет пытались изменить ситуацию. Попытки поменять список лекарств предпринимались еще в 2016 году.

Был подготовлен проект Постановления Правительства, однако дальше проекта дело не пошло. В статью 219 НК Федеральным законом № 147-ФЗ от 17.06.2019 были внесены изменения, которые позволят большему числу россиян получать вычет по НДФЛ на покупку лекарств.Из пп.3 п.1 ст. 219 НК убрали упоминание о списке лекарств.

Таким образом получить вычет можно при покупке любых лекарств, назначенных врачом.То есть, покупая лекарства в этом году, вы можете собрать чеки и рецепты и заявить в ИФНС право на вычет.

Для получения вычета на покупку лекарств вам понадобятся платежные документы (чеки), подтверждающие расход и рецептурный бланк. В соответствии с указанным Порядком лечащий врач выписывает пациенту рецепт в 2 экземплярах, один из которых предъявляется в аптеку, а второй представляется в ИФНС при подаче 3-НДФЛ.На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в ИФНС, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения. При этом для вычета подойдут и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

напечатана, а не проставлена в виде штампа.

Что для этого нужно сделать?

  1. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
  2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов.
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.
  4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения или приобретены медикаменты.
  5. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  2. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+