Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Возврат налога пенсионеру за 3 предыдущих года

Возврат налога пенсионеру за 3 предыдущих года

Возврат налога пенсионеру за 3 предыдущих года

За какие годы пенсионеру подавать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета


20 марта 2021Решать жилищные вопросы людям приходится в разном возрасте, и пенсионеры тоже порой выступают в качестве приобретателей жилья. Кто-то переезжает в квартиру поменьше, чтобы оставить свое жилье детям или внукам, а кто-то выбирает более спокойную жизнь за городом и покупает домик в деревне. А может ли такой новый собственник получить имущественный вычет, если ранее никогда в жизни он его не заявлял?

Пенсионер, прежде не заявлявший имущественный вычет, вправе получить его в размере стоимости приобретенного жилья, но не более 2 млн. руб. В этой части правила предоставления вычета для пенсионеров такие же, как и для всех остальных налогоплательщиков-физлиц. То есть купив квартиру стоимостью, к примеру, 2,5 млн.

руб., пенсионер вправе вернуть НДФЛ на сумму 260 тыс. руб. (2 млн. руб. х 13%, т.к.

2,5 млн. руб. > 2 млн. руб.).

Но есть важное НО: у пенсионера должны быть облагаемые НДФЛ доходы, а не только пенсия.

Пенсионер вправе заявить вычет как в отношении доходов, полученных в году приобретения жилья (если они у него были), так и в предшествующие 3 года (п.10 ст.220 НК РФ). Это особая норма, предусмотренная именно для граждан, вышедших на пенсию. Поясним на примере. Допустим, пенсионер Кошечкин М.С.

купил квартиру стоимостью 1,65 млн. руб. в марте 2018 года. А на пенсию вышел в ноябре 2018 года и на данный момент не работает.

Тогда заявить вычет он может как по доходам 2018 года, так и по доходам за 2015-2017 гг. За 2015 год его доход составил 520 тыс. руб., за 2016 год – 540 тыс. руб., за 2017 год – 500 тыс. руб., за 2018 год – 420 тыс. руб. В такой ситуации Кошечкин М.С. вправе заявить вычет в размере 420 тыс. руб. за 2018 год, 500 тыс. руб.
руб. за 2018 год, 500 тыс. руб. за 2017 год, 540 тыс. руб. за 2016 год и 190 тыс.

руб. за 2015 год (1650 тыс. руб.

– 420 тыс. руб. – 500 тыс. руб. – 540 тыс. руб.). При этом пенсионеру нужно будет подать 4 декларации по форме 3-НДФЛ – за каждый год, по доходам которого заявляется вычет.

Представить их можно все вместе. У работающих пенсионеров есть выбор: они могут переносить остаток вычета как на предшествующие 3 года, так и на следующие годы (Письмо ФНС от 28.04.2014 N То есть если бы наш пенсионер Кошечкин М.С. в 2018 году продолжил работать, то он был бы вправе либо заявить вычет так, как рассмотрено выше, либо заявить вычет по доходам 2018 года и перенести остаток вычета на будущее.

И дальше получать его в 2021 и последующих годах. Все зависит от того, как долго пенсионер планирует работать и сколько составляет его зарплата. Нет запретов в НК и на совмещение указанных вариантов получения вычета. Иначе говоря, работающий пенсионер после приобретения жилья в 2018 году может заявить вычет по доходам 2018 года, затем по доходам 2021 года, а потом уйти на пенсию.

Иначе говоря, работающий пенсионер после приобретения жилья в 2018 году может заявить вычет по доходам 2018 года, затем по доходам 2021 года, а потом уйти на пенсию. И остаток вычета дозаявить по доходам 2017 и 2016 гг. Остались вопросы, касающиеся получения имущественного вычета?

Задавайте их в комментариях

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры?

29 марта 2018Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства.

В зависимости от них порядок оформления меняется.Имущественный вычет подразумевает компенсацию части средств, затраченных на приобретение недвижимости.

По общим правилам претендовать на него могут все граждане РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие 13% в бюджет.Важными моментами предоставления льготы являются:

  1. Жилье приобретено за собственные или заемные деньги.
  2. Продавец и покупатель не имеют родственных связей.

Пенсионеры как социально защищенная категория имеют доход в виде пенсии. НДФЛ с нее не удерживается, значит, возвращать нечего. Однако закон допускает получение вычета при определенных условиях.

К тому же некоторые граждане, достигшие пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность и отчисляют налоги.Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ как работающим, так и неработающим пенсионерам допускается перенос остатка по имущественному вычету на прошлые годы, но не более 3 лет с момента покупки. Например, квартира приобретена в 2017, значит, льготу можно заявить за 2016, 2015 и 2014.При этом должны соблюдаться условия:

  1. пенсия выплачивается в установленном законодательном порядке;
  2. перенос остатка приходится на годы, в которых удерживался налог.
  3. сохранилось право на возмещение НДФЛ;

Если неработающий пенсионер в дальнейшем официально трудоустроился, он вправе перенести оставшуюся сумму на будущие периоды.Пример 1.Иванова А.

А. вышла на заслуженный отдых в октябре 2015 и никакого заработка с этого времени, кроме пенсии, не имела. В 2017 она приобрела жилплощадь, в следующем году подала заявление на компенсацию.Оформить возврат возможно с НДФЛ, уплаченного за три года до покупки: 2014, 2015 и 2016. Но в 2016 она не работала, поэтому учтут только 2014 и 2015.Пример 2.Петрова О.

М. вышла на пенсию в 2012 г. и больше не работала, а в 2017 приобрела комнату.

Остаток переносится на 2014-2016.

В этих периодах она не имела заработка, значит, возмещение ей не положено.ВНИМАНИЕ! Если неработающий пенсионер имеет дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, и отчисляет с него 13%, он становится претендентом на льготу на тех же условиях, что и трудоустроенный.Налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется как на общих правах, так и согласно своему статусу.

Если неработающий пенсионер имеет дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, и отчисляет с него 13%, он становится претендентом на льготу на тех же условиях, что и трудоустроенный.Налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется как на общих правах, так и согласно своему статусу. То есть он может получить возмещение за тот год, в котором купил недвижимость, и за предыдущие три при наличии в них дохода.

Отсрочка может распространяться и на 4 года при условии, что в тот период имелся налогооблагаемый доход.СОВЕТ! Писать заявление на возврат рекомендуется в году, следующим за годом покупки квартиры.Согласно ст.

78 НК РФ, число лет для переноса остатка сократится. Данное положение разъясняется в письме Минфина РФ N 03-04-05/40681 от 12.07.2016 г. Например, купив недвижимое имущество в 2017 году, в 2018 году к расчету возмещения примут НДФЛ, уплаченный в 2014-2016.

Если заявление подать в 2021 году, учтут только 2015 и 2016 г.г.Гражданин до достижения пенсионного возврата получает налоговую льготу по общим правилам. Выйдя на пенсию, у него появляется возможность перенести остаток на три года, предшествующие году покупки.Пример:Сухих М.

А. приобрел жилплощадь в 2017 году. В начале 2018 года он заявил свои права на имущественный возврат.

В конце 2018 года вышел на пенсию и сразу же подал перенос остатка на 2014-2016 г.г. Допустим, Сухих М. А. уйдет на заслуженный отдых в 2021 году, тогда к расчету возмещения примут только 2015 и 2016 годы.

Дождавшись окончания налогового периода, в котором гражданин вышел на заслуженный отдых, он вправе подать заявление на компенсацию сразу за 4 периода.Пример:Береснев А. М. купил жилплощадь в мае 2017, а на пенсию ушел в ноябре.

В 2018 году он вправе подать декларацию на возврат НДФЛ за прошлый год и перенести остаток на 2014-2016. Деньги, полученные супругами, считаются общими. Имущественный налоговый вычет за супруга-пенсионера, не имеющего возможность его оформить, может предоставляться другому супругу.Если супруг, заявляющий право на возврат, работает, оформление осуществляется на общих основаниях.

Если вышел на пенсию, то переносится остаток.Пример:Петров М.

О. достиг пенсионного возраста в 2012 году, а квартиру купил в 2016.

Остаток можно перенести на 2013-2015 г.г. Но в этот период он не получал дохода, облагаемого налогом.

Возмещать нечего.Супруга Петрова вышла на пенсию в 2015 году. Она претендует на льготу за супруга.

Оформление возврата возможно за все три года. Получение налогового вычета требует документального подтверждения совершения пенсионером сделки по покупке недвижимости и затрат, связанных с ней.

К ним относятся:

  1. паспорт;
  2. договор купли-продажи недвижимости;
  3. свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
  4. справка о наличии статуса пенсионера, до 2015 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
  5. соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.
  6. доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;

В зависимости от выбранного способа оформления возврата .Работающий пенсионер может : через ИФНС или работодателя, неработающий – только через инспекцию. Процедура оформления в каждом случае отличается.Предоставление возврата налога через инспекцию подразумевает единовременную выплату НДФЛ, уплаченного в прошлом и состоит из нескольких этапов:

  1. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
  2. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.
  3. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.
  4. Сбор необходимых документов.

Подать документы можно лично, электронно через сервис Госуслуги или официальный сайт ведомства либо воспользовавшись почтовыми услугами, также можно прибегнуть к помощи представителя, оформив доверенность у нотариуса.ВАЖНО!

3-НДФЛ заполняется в обратном хронологическом порядке, например, сначала за 2017, потом за 2016 и т. д. Это позволит определить остаток вычета, подлежащий возврату в самом раннем периоде.Возмещение затрат на работе подразумевает под собой освобождение на определенный период от уплаты НДФЛ.
То есть возврат выплачивается не разово, а ежемесячно с зарплатой.Для оформления льготы на работе надо:

  1. Собрать документы.
  2. Полученную справку предоставить по месту работы.
  3. Предоставить их в ИФНС и написать заявление на получение уведомления, в котором подтверждается возможность предоставления вычета.

Уже с месяца, следующего за месяцем получения положительного уведомления, с зарплаты работающего пенсионера не будут удерживать 13% до момента полного перечисления возврата или увольнения. при покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей.

Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет.

Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.Вам будет интересно:Вместе с основными документами для оформления льготы предоставляется справка, подтверждающая пенсионный статус. Подавать заявление на вычет рекомендуется в году, следующем за годом приобретения недвижимости.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?

Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты.

И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья. Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы.

Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал. Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток. Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый

«налоговый период, в котором образовался переносимый остаток»

.

Значит, на следующий год можно подать документы и получить вычет за тот год, когда купили жилье, плюс за три предыдущих года.

Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2021 году купили квартиру.

В 2021 году вы имеете право на вычет за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2021 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2021 год вычет вам не положен. За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.Пример:В 2018 году вы купили квартиру, в 2021 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2021 году выходите на пенсию.

Теперь у вас есть право в 2021 году вернуть налог за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы.

За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2021 года и полностью за 2017 и 2016 годы. В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года.

Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.Пример:В 2021 году вы вышли на пенсию и купили квартиру.

В 2021 году вы имеете право получить вычет:

  1. за 2021 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
  2. за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Резюмируем: Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2021 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году. В этом случае вы получите вычет за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года.

Если вы подаете декларации в 2021 году, имущественный вычет за 2015 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог можно только за те годы, когда отчислялся НДФЛ. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Более подробно читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

13 августаПри покупке недвижимости для пенсионеров действуют особые правила налогового вычета.

Работники налоговой службы не всегда уделяют должного внимания, чтобы разъяснить все особенности по данному вопросу гражданам. Свои нюансы есть в зависимости от того, работает ли еще пенсионер или уже вышел на пенсию и не работает.

Также факт, когда пенсионер перестал работать, тоже играет важную роль.Налоговый вычет прямо связан с подоходным налогом, который составляет 13% от суммы дохода. Именно ту часть, которую гражданин вносит в бюджет в виде налога, и можно вернуть денежным эквивалентом. Максимум, на что можно рассчитывать при подсчёте налогового вычета – 2 млн.

рублей, но при этом сумма к возврату равна 260 тыс.

рублей. Если был задействован ипотечный кредит, то сумма повышается на 3 млн. рублей, а предельная сумма возврата повысится на 390 тыс. рублей.У неработающих пенсионеров есть возможность вернуть деньги из бюджета в виде налогового вычета на недвижимость.

Но важный момент здесь в том, что пенсионеры, которые получают пенсию из государственных фондов, не выплачивают НДФЛ. Следовательно, из бюджета ему и выплачивать нечего.Это правило не относится к тем, кто получает пенсию из частных пенсионных фондов.

В данном случае, если был заключён контракт и пенсию выплачивает работодатель, то НДФЛ с неё в бюджет всё равно выплачивается.Люди, которые вышли на пенсию не позже 3 лет перед покупкой квартиры, являются исключением. Они могут вернуть налоговый вычет с зарплаты за три года перед покупкой квартиры. Срок подачи заявления в этом случае играет первостепенную роль.

Оформлять «перенос остатка» лучше сразу же после приобретения квартиры. Если сделать это не вовремя, то и количество лет сокращается, и сумма просто «сгорит».

Если пенсионер не получил доход за 3 года перед покупкой квартиры, то возвращать опять-таки нечего.Работающий пенсионер, как и любой другой человек, который получает зарплату, платит 13% подоходный налог. Следовательно, он может получить компенсацию в виде налогового вычета.

И пока он будет работать и платить НДФЛ, идут деньги из бюджета. Но при этом право на «перенос остатка» тоже имеется, как и у граждан на пенсии, которые не работают.По отношению к работающим пенсионерам есть свой порядок получения налогового вычета.

Сначала он применяется к текущей зарплате и подоходному налогу (13%).

Потом часть, которая осталась, переносят на три предыдущих года в виде «переноса остатка». Если максимальная сума вычета не набирается, то он будет использоваться и в дальнейшем, пока пенсионер трудится.Таким образом, пенсионеры при приобретении недвижимости могут получить деньги за налоговый вычет в 3 случаях: пенсия начисляется из частного пенсионного фонда, который облагается подоходным налогом, равным 13%; можно получить возмещение за предыдущие 1, 2 или три года, если в этот период был доход в виде зарплаты; после выхода на пенсию пенсионер не уходит с работы и получает заработную плату, не облагающуюся налогом.Не забываем подписаться на канал и поставить лайк, если Вы все еще этого не сделали. Спасибо за внимание!

Имущественный вычет для пенсионера: разбираем правило переноса остатка вычета на три года назад

23.04.2017 Автор: (консультант по налогам и сборам) В данной статье мы рассмотрим порядок получения имущественного вычета для пенсионеров.

Дело в том, что пенсионеры вправе переносить остаток неиспользованного налогового вычета на три года назад. Очень много вопросов возникает из-за того, как правильно перенести данный остаток. Все зависит от того в каком году приобретено жилье, в каком году гражданин вышел на пенсию.

Рассмотрим следующие примеры: 1) Гражданин в марте 2017 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию и с этого же года он не работает.

За какие годы он сможет вернуть налог.

Право на вычет возникло у пенсионера в 2017 году.

Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода).

По правилам первая декларация будет за 2017 год.

При образовании неиспользованного остатка имущественного вычета, мы вправе его перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы.

Наш пенсионер из указанных нами лет работал только в 2014 году. В 2018 году наш пенсионер сможет вернуть налог за 2014 год.

И подавать ему можно будет одну налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год. Если он вновь выйдет на работу, тогда он сможет остаток вычета (если таковой будет образован) с 2014 года перенести на будущий год.

2) Гражданин в марте 2017 года купил дом.

С 2015 года он вышел на пенсию, но он при этом работает и получает заработную плату. Право на вычет возникло у пенсионера в 2017 году. Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода), как в первом примере. Первая декларация будет за 2017 год. Вторая декларация – за 2016 год; третья – за 2015 год; четвертая – за 2014 год.

Итак, как мы видим, пенсионер может вернуть налог за четыре года сразу – первый год – это год возникновения права на вычет и три года – это годы, на которые налоговое законодательство разрешает ему перенести вычет. Сделаем вывод: с какого года надо отсчитывать «три года назад», чтобы не допустить ошибку при переносе права на вычет?

Как пишет Минфин России в своем письме от 12.02.2015 г. № 03-04-05/6179, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета. Что говорит по правилам переноса Минфин?

В 2015 году гражданином была приобретена квартира.

С февраля 2017 года налогоплательщик является пенсионером. В 2016 году пенсионером была представлена декларация за 2015 год, по которой образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Как разъяснило финансовое ведомство, учитывая положения ст. 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за годом, в котором образовался остаток вычета, а в последующие годы, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Исходя из изложенного, наш пенсионер вправе перенести остаток вычета на налоговые периоды 2014 и 2013 годов путем представления в 2017 году налоговых деклараций за соответствующие налоговые периоды.

Основание: письмо Минфина России от 12.07.2016 г. № 03-04-05/40681. А вот еще усложним нашу задачу: гражданин в 2009 году купил квартиру, в 2010 году он подавал декларацию и вернул НДФЛ за 2009 год.

С 2013 года он вышел на пенсию и до 2017 года доходов не имел. Сможет ли он вернуть налог в текущем 2017 году за какие-нибудь годы?

Нет, уже не сможет получить вычет за 2010, 2011, 2012 годы, хотя он бы мог вернуть деньги за эти периоды, если бы обратился своевременно в налоговый орган.

Как право на вычет зависит от года выхода на пенсию? I. Гражданин купил квартиру до выхода на пенсию Если гражданин купил дом в 2016 году и в 2017 году вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца текущего 2017 года, начать получение вычета.

Уже сейчас в 2017 году он вправе подать сразу четыре налоговые декларации 3-НДФЛ: 2016 год и за 2015, 2014 и 2013 годы.

II. Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию Если гражданин купил дом в январе 2017 года и в 2017 году (в марте, например) вышел на пенсию, то он вправе начать получение вычета только в 2018 году.

Он вернет налог за четыре года: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы. При возникновении вопросов, сложных спорных ситуаций – пишите мне, я вам подробно расскажу и объясню, как вы сможете получить имущественный вычет. Подписка Разместить:

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

6 февраля СодержаниеБольшей части рабочего населения не составит труда вернуть свои 13% от покупки квартиры.

И у многих пожилых людей возникает вопрос: а положен ли им данный возврат потраченных средств. Особенно для тех, кто получает только пенсию и не имеет никаких других доходов. Если углубиться в эту тему, то сразу станет понятно, как оформить имущественный налоговый вычет пенсионерам.Данный возврат средств предоставляется государством за определённые действия связанные с имуществом.

Он положен людям, которые отчисляли в бюджет страны 13% налога от своей зарплаты (НДФЛ) или другого дохода. Однако следует знать, что возврат за покупку жилого помещения не превышает 13% от 2 миллионов.Например, Сидоров А.С.приобрёл квартиру стоимостью 3 миллиона 200 тысяч рублей. Рассчитывать он может всего на 260 тысяч (13% от 2 миллионов).Напротив, если жильё Сидорова стоило 1 миллион 300 тысяч рублей, то вернётся 169 тысяч.Также возможность вернуть имущественный налоговый вычет при покупке квартиры есть и у пенсионера.

Однако для пожилых людей во внимание следует взять одну деталь: пенсия не облагается налогами.

Но при наличии некоторых нюансов задумка вернуть определённый процент от стоимости жилья становится реальной.Неработающему пенсионеру вполне реально получить налоговый вычет при покупке квартиры, если его бюджет пополняют дополнительные доходы, к которым можно отнести:

  1. сдача в аренду жилого или нежилого помещения (при составлении официального договора и уплаты налогов с суммы, получаемой за аренду жилья);
  2. продажа имущества;
  3. получение негосударственной пенсии.

Также пожилой человек может рассчитывать на возврат средств из государственного бюджета, если он работал и получал белую зарплату. Но не ранее чем за 3 года до оформления квартиры в собственность.Например, Сидоров Александр Степанович не трудится и получает пенсию.

Он приобрёл имущество в 2018 году, а уволился с прежней работы в 2016, то выплату он может возвратить только за 2015 и за часть отработанного 2016 года.Помимо прочего, для неработающих есть ещё одна возможность обогатиться.

Если покупка квартиры состоялась до 2014 года, то для того, чтобы перенести остаток, можно использовать период за 3 года до достижения пенсионного возраста. Но при условии, что выплата в тот промежуток времени не производилась.Сидоров А.С.

оформил сделку с недвижимостью в 2012 году. На пенсию он вышел в 2011, затем сразу же уволился.

Тогда получить частичную сумму потраченных средств он сможет за 2010, 2009 и 2008 года.Если же человек на пенсии ещё и трудится, то вернуть имущественный вычет становится проще, ведь с его заработной платы отчисляется 13%. Достаточно в обычном порядке обратиться в налоговую службу с собранными документами и заполненной декларацией 3-НДФЛ.Также для людей пенсионного возраста существуют некоторые нововведения.

С первых чисел января 2021 года пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за все 3 года предшествующие покупке квартиры.

И помимо этого выплата происходит и за текущий период.К примеру, Сидоров Алексей Степанович исправно трудился на заводе.

А в 2015 году осуществил свою мечту и приобрёл в собственность частный дом.

Узнав о том, что можно рассчитывать на часть оплаченной суммы, Алексей Степанович оформляет декларацию 3-НДФЛ и получает сумму за 2012, 2013, 2014 и 2015 года.Если пенсионер не имеет возможности оформить имущественный вычет на себя, то это вполне законно может сделать его супруг или супруга.

Покупаемая недвижимость является совместно нажитой собственностью, поэтому необязательно, чтобы вторая половинка была собственником. Самое главное, чтобы она не получала данный вычет ранее.Например, жена Сидорова А.С Валентина Павловна трудится и получает пенсию.

Они с мужем приобрели квартиру в 2018 году.

Собственником является её супруг. Но так как он не работает более трёх лет, то Валентина Павловна оформила декларацию на себя.Сотрудники Министерства Обороны РФ и МВД, как и все работающие граждане, выплачивают 13%-ный налог на доходы физических лиц. Они в стандартном порядке могут рассчитывать на получение налогового вычета для пенсионеров.

Однако если квартира была приобретена за счёт государственного бюджета, и сотрудник не расходовал собственных средств, тогда отсутствует возможность получения возврата.Имущественный налоговый вычет для работающих и неработающих пенсионеров можно оформить двумя способами:

  1. обратиться в Федеральную налоговую службу;
  2. возместить затраты через работодателя (если человек работает).

При обращении в ИФНС выплата будет единовременная.

Гражданин вернёт ту часть суммы, которая была выплачена за предшествующий год из белой заработной платы.

Остаток переносится на следующий год, в котором также необходимо будет принести документы.

Здесь может получить .Если пенсионер работает и решил вернуть часть потраченных денег на покупку жилого помещения через работодателя, то в данной ситуации будет немного по-другому. При получении заработной платы у работника ежемесячно не будет удерживаться 13%-ный налог.

Происходить это будет до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.Но сначала необходимо подготовить пакет документов.

Для пенсионеров он не сильно отличается от того, какой сдают другие категории граждан:

  1. платежи (чеки или выписка со счёта);
  2. заявление (образец стандартный);
  3. акт приёма-передачи;
  4. пенсионное удостоверение;
  5. справка о доходах 2-НДФЛ;
  6. декларация 3-НДФЛ (за 3 года, если остаток переносится, либо за предшествующий год);
  7. паспорт гражданина РФ;
  8. свидетельство о браке (если возврат средств распределяется между супругами).
  9. договор, подтверждающий право собственности (договор купли-продажи, если вторичный рынок, либо договор долевого участия при покупке недвижимости в новостройке);

Проверка документов занимает около трёх месяцев.Приобретая квартиру, пенсионер может рассчитывать на поддержку государства в виде возврата 13% потраченных средств.

Процедура оформления совершенно не сложная.

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Автор публикации: Юрист, Написать сообщение Подписаться518 просмотров 34 дочитываний 25 января 2021 в 13:34 Краткое содержание:Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года.

Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ.

А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, что пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, и только если в этом году он работал.

Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но на такие случаи в налоговом кодексе есть специальный пункт. Он только для пенсионеров и позволяет им получить вычет и вернуть из бюджета НДФЛ за предыдущие годы.Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года.

То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.Например, вы купили квартиру в 2021 году.

Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2021 году, а также налог за 2021, 2018 и 2017 годы.Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2018 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы.

Рекомендуем прочесть:  Сварщик на пенсию раньше список 2

Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет (п. 10 ст. 220 НК РФ)Чтобы вернуть налог за 2021, 2021, 2018 и 2017 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2021 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год.

Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2017—2019 годы.

А на 2021 год возьмите уведомление для работодателя.Удобнее всего заполнять декларации в личном кабинете налогоплательщика. Но можно сделать это в специальной программе «Декларация».Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.То есть сначала вы заполняете декларацию за 2021 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р, а налог к возврату — 46 800 Р.Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2021 год на 2018 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р.

В 2018 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.На 2017 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р.

При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р.В 2021 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.За какой год декларация/ Доход за год Вычет за год НДФЛ к возврату/ Остаток вычета для переноса на предыдущий год2019 360 000 Р 360 000 Р 46 800 Р 1 140 000 Р2018 360 000 Р 360 000 Р 46 800 Р 780 000 Р2017 360 000 Р 360 000 Р 46 800 Р не переносится2021 300 000 Р 300 000 Р 39 000 Р через работодателяЕсли считать, что все четыре года зарплата не менялась, вы сможете забрать из бюджета 179 400 Р.13% от полной стоимости квартиры составят 195 000 Р. Заявить к вычету всю стоимость квартиры до увольнения вы не успеете, но если в будущем появится доходы с НДФЛ, оставшуюся часть снова можно использовать, чтобы вернуть 15 600 Р.Так можно делать только с имущественным вычетом при покупке квартиры.

Если пенсионер оплачивает лечение, вернуть налог он не может: переносить социальный вычет на предыдущие годы нельзя.Даже если пенсионер получает доход, с которого платит НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года. При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах.

Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.Например, пенсионер в 2021 году купил квартиру и продолжает работать.

Он может вернуть налог за 2017—2019 годы, а если останется часть вычета, ее можно использовать у работодателя и не платить налог еще несколько лет, пока есть остаток.Переносить остаток вычета на три предшествующих года можно при получении любой пенсии.

То есть она может быть назначена не только по старости — из-за стажа и возраста, но и по другой причине. Например, это может пенсия по потере кормильца или инвалидности.Если понравилась статья — для распространения статьи внизу нужно нажать «Поделиться».Благодарю за внимание!4 налога, от которых освобождены пенсионеры России, можно ознакомиться О каких трех надбавках Пенсионный фонд умалчивает, а пенсионерам о них стоит знать, можно ознакомиться Почему пенсионерам опасно менять банк, в котором они получают пенсию?

можно ознакомиться да 13 / -2 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 13 / -2 нет Автор: (0), Юристы: (1) Пользователи: (1) Показать ещё комментарии (2)

22.02.2020, 22:24

7 283 10.02.2020, 15:32

4 935 29.09.2019, 21:15

2 259 24.09.2019, 16:04

35 4 782 11.01.2019, 17:33

3 693 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

За какие годы пенсионер может получить налоговый вычет при покупке жилья?

Рассмотрим все случаи

30 июля 2021Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов», о котором говорится в п.

10 ст. 220 НК РФ.На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2021 году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен.

За 2017 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и 2015 годы будут учтены в полном объеме.Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., вы можете не ждать наступления следующего года, и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.Пример:В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год.

В 2021 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и в 2021 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

За 2017 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015 годы.Налоговый вычет для пенсионеров — обширная тема. Регистрируйтесь на , и мы поможем вам оформить декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы.Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.Пример:В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.

Вы имеете право в 2021 году получить налоговый вычет:

  1. за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
  2. за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году. В этом случае вы получите вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года.

Если вы подаете декларации в 2021 году, то имущественный вычет за 2014 год получить нельзя.Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ.

Или имели другой доход, за который платили налог.Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.Более подробно том, , читайте на нашем сайте.………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

В следующем выпуске мы расскажем про налоговый вычет для работающего пенсионера. Не уходите, будет полезно!

Возможно ли работающему пенсионеру получить налоговый вычет за 3 года?

Налоговый Кодекс предполагает компенсацию гражданам, осуществившим покупку жилья, оплатившим какие-либо медицинские услуги и некоторые другие действия, в виде возврата части ранее уплаченного подоходного налога.

Обязательным условием для подобного вычета является наличие у гражданина «белой» зарплаты и, соответственно, произведённых с этого дохода налога.

Для работающих граждан возврат налога может осуществляться несколькими способами:

  1. при перемещении периода с учтённым налогом для возврата на будущее.
  2. при перемещении рассматриваемого периода на 3 предшествующих года;
  3. сразу после подачи соответствующего заявления;

В случае если на налоговую компенсацию претендует пенсионер способов её получения меньше. Поскольку будет или нет он работать и получать доход в будущем неизвестно, то этот вариант практически не используется.

Чаще всего в случае граждан пенсионного возраста возврат налога осуществляется за ранее учтённые налоговые периоды. В данном способе принципиально важным является момент, за какое количество предшествующих лет можно оформить компенсацию.

Юридический портал bukva-zakona.com акцентирует ваше внимание на том, что максимально допустимый законом срок, который может учитываться при исчислении налогового вычета составляет 3 года.

Это станет более понятным при рассмотрении конкретного примера. Работающий пенсионер в 2015 году пробрёл объект жилой недвижимости (квартиру, комнату, дачу) за 1 миллион рублей. Он подал 2016 году в ФНС декларацию о налоговом вычете за эту покупку.

Учтённым периодом в данном случае будут 2014, 2013, 2012 годы.

Именно за эти годы будут рассматриваться уплаченные налоги и с этой суммы производиться выплаты.

Естественно, обязательным условием выступает наличие уплаченных налогов в этом периоде. Таким образом, гражданин, находящийся на пенсии, но осуществляющий трудовую деятельность, имеет законное право на компенсацию по уже выплаченным налогам.

Рассчитывать на то, что эти вычеты могут осуществляться в будущие периоды не стоит, поскольку нет никаких гарантий того, что данный гражданин будет получать доход в этот период.

Для предоставления налоговой компенсации будут необходимо выполнение следующих условий.

  • Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ. Что это значит? Пенсионер должен не менее половины года, на который заполняется налоговая декларация, находиться на территории РФ. Это время рассчитывается суммарно, а не учитывает только непрерывное пребывание.

Кроме этого, пенсионер должен осуществлять платежи по налогам в бюджет РФ.

Работать он вправе на предприятии любой собственности и любой государственной принадлежности, но если налоги платятся в бюджеты других государств, получить налоговую компенсацию нельзя.

  • Для приобретения объекта жилой недвижимости использовались личные сбережения гражданина.

    К таким средствам в полной мере будут относиться и банковские кредиты и другие заёмные средства. Но, если жильё будет приобретено по каким-либо госпрограммам, с использованием целевых субсидий, с использованием материальной помощи (например, работодателя), то претензии на налоговую компенсацию будут не обоснованы.

  • У пенсионера должны быть уплачены налоги в заявленном периоде, на которые и будет начисляться компенсация.
  • До покупки недвижимость не должна принадлежать родственникам пенсионера.

    Если такая покупка совершалась между близкими людьми, то налоговый вычет не предоставляется.

Портал bukva-zakona.com напоминает, размер налоговой компенсации в случае работающего пенсионера, как и в случае любого другого гражданина РФ, составляет 13% от суммы покупки.

То есть она составляет величину равнозначную сумме уплаченных налогов со стоимости приобретения. Например, стоимость приобретённого пенсионером жилья составила 1 миллион рублей. Эти средства считаются собственными средствами гражданина, то есть заработанными, а значит с них уплачен подоходный налог 130 тысяч рублей.

На возврат именно этой суммы и вправе рассчитывать пенсионер.

Эта сумма может быть выплачена разово, если уплаченные налоги пенсионера за один из годов, внесённых в декларацию равны или больше её. Если уплаченных налогов не хватает для единовременной выплаты всей суммы, то она будет распределена на весь допустимый законом трёхлетний срок.

Очень важно для пенсионера своевременно подать декларацию о возврате подоходного налога.

Это должно быть сделано на следующий год после покупки. Если такая декларация будет подана, например, через год после покупки жилья, то срок, на который переносится остаток будет уменьшен на год. Для работающих пенсионеров существует возможность требовать налоговую компенсацию не только за приобретение недвижимости, но и за медицинские услуги.

В этом случае срок, за который можно требовать вычет составляет всего 1 год (а не 3 года). Но принципиальной разницей является то, что требовать такой вычет можно неограниченное количество раз, в отличие от покупки квартиры, когда налоговый вычет предоставляется только один раз.

(1 votes, average: 5,00 out of 5)

Загрузка.

Я пенсионер, купила квартиру.

Налоговая отказывает в вычете: пенсионерам не положено.

Почему?

6 августаДля того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо соответствовать ряду требований. Все они прописаны в Налоговом Кодексе РФ.

В первую очередь, вы должны быть трудоустроенным гражданином РФ.

Это означает, что работодатель удерживает с вашего дохода 13% НДФЛ и перечисляет его в бюджет.Возврат подоходного налога могут получить и те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, а также те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.При этом такие договоры могут быть заключены не только в свою пользу, но и в пользу родителей, детей или супруга. И здесь существует ограничение в сумме в 120 000 рублей, с которой можно произвести возврат налога, то есть возврат составит 15 600 рублей.Несмотря на всю относительную “ясность” темы, многие пенсионеры испытывают трудности именно с получением налогового вычета при покупке квартиры. Налоговые инспекции просто отказывают пожилым гражданам в вычете, ссылаясь на то, что пенсионерам якобы не положено.

Так ли это? Давайте разбираться.Право на получение вычета возникает в том году, когда было оформлено право собственности/подписан акт приемки по договору долевого участия. НДФЛ можно возвращать только с этого года. Очень часто случается так, что право на получение налогового вычета возникло, а доходов, с которых можно получать вычет и не платить налог, больше нет.

То есть пенсионер имеет право вернуть НДФЛ только за тот год, когда приобрел жилье, и только если в этом году работал. Потом с пенсионных выплат по закону налог не удерживается, и возвращать из бюджета нечего.

Возникает логичный вопрос: как быть?Пенсионер имеет право вернуть налог на доходы физических лиц за год покупки и еще за 3 предыдущих, если он приобрел квартиру. Да, это возможно, для таких случаев Налоговый кодекс РФ содержит специальный пункт, но касается он, повторюсь, лишь граждан пожилого возраста и только имущественного вычета.

Ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.Приведу пример, пенсионерка приобрела себе однокомнатную квартиру в 2021 году. Согласно нормам налогового законодательства (пункт 10 статья 220 НК РФ) у нее есть право вернуть весь налог, который был удержан в 2021 г., а также налог за 2021, 2018, 2017 г.Более того, если пенсионер имеет доход, с которого уплачивается НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года, а остаток вычета использовать в будущих периодах. Для статуса пенсионера важен факт получения пенсионных выплат, вовсе не обязательно увольняться с работы и жить за счет получаемых выплат от государства.Обязательно используйте все льготы, предоставляемые государством в виде налоговых вычетов, вовремя подавайте декларации и возвращайте излишне уплаченные налоги.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+