Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Продажа квартиры без налога через сколько лет 2021

Продажа квартиры без налога через сколько лет 2021

Продажа квартиры без налога через сколько лет 2021

Как сэкономить на НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году


Юрист Анастасия Гежина в авторской статье рассказывает обо всех подробностях уплаты НДФЛ при продаже квартиры и недвижимости в целом в 2021 году Если вы продаете квартиру, с точки зрения государства получаете доход. Часть этого дохода (13%) вы должны отдать государству в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сэкономить можно, если все делать по закону.

Давайте начнем с основ. Размер отчислений в бюджет зависит от нескольких факторов:

  1. срока владения квартирой;
  2. размера дохода, полученного от продажи;
  3. размера расходов на ее приобретение.

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) устанавливает категорию минимального предельного срока владения недвижимостью ().

Если вы владеете недвижимостью меньше этого срока, то при ее продаже нужно будет заплатить НДФЛ. Срок определяется в соответствии с нормами НК РФ, которые действовали на момент регистрации вашего права собственности на недвижимость.

Если квартира приобретена в собственность до 01.01.2016, то НДФЛ с ее продажи не уплачивается при условии, что вы владели квартирой три года и более. Если квартира приобретена в собственность после 01.01.2016, то минимальный срок владения принимает следующие значения:

  1. если квартира получена по наследству, в подарок от родственника, в порядке приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, минимальный срок владения составляет три года. Трехлетний срок применяется также к квартирам, являющимся единственным жильем, вне зависимости от момента их приобретения (Письмо Минфина России от 03.03.2021 N 03-04-05/15558);
  2. во всех остальных случаях, включая приобретение очередной квартиры по договору долевого участия или на вторичном рынке, минимальный срок владения составляет пять лет.

Срок владения недвижимостью по общему правилу равен периоду, в течение которого в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) существовала запись о вашем праве собственности на недвижимость. 01.06.2018 вы подписали договор купли-продажи квартиры (например, эта квартира является вашим единственным жильем), а 01.08.2018 — внесены в ЕГРН в качестве собственника.

В этом случае минимальный срок владения квартирой составляет три года.

Соответственно, вы сможете продать квартиру без уплаты НДФЛ начиная с 02.08.2021. Из общего правила об исчислении минимального срока владения со дня регистрации права собственности есть ряд исключений:

  • Если вы получили квартиру по наследству, то срок минимального владения начнет течь со дня смерти наследодателя (, Письмо Минфина России от 05.07.2019 № 03-04-05/49885);
  • Если вы приобрели квартиру в браке за счет общих доходов, то срок минимального владения и для вас, и для супруга исчисляется с момента, когда было зарегистрировано право собственности на квартиру.

При этом не имеет значения, на кого именно записана квартира, поскольку она по умолчанию поступила в вашу совместную собственность ().

Это же правило применяется, если вы унаследовали квартиру, приобретенную в браке, от умершего супруга. НДФЛ при продаже квартиры рассчитывается как доля от дохода, который вы получили в результате продажи. Этот доход составляет налогооблагаемую базу.

Чем она больше, тем больше налога вы уплатите в бюджет. Доходом от продажи признается максимальное из двух значений: цены продажи либо 70% кадастровой стоимости квартиры. Если вы, например, меняете квартиру, то доходом будет признана стоимость квартиры, которую вы получите в обмен на свою ().

НК РФ предусматривает ряд льгот, которые позволяют уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, а следовательно, и размер отчислений в бюджет. Одной из таких льгот является имущественный налоговый вычет.

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год.

НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 15 млн руб., то вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 14 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 9 млн руб., другую за 13 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 21 млн руб. (9 млн руб. + 13 млн руб. — 1 млн руб.

= 21 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

Если квартира находится в долевой собственности, то вычет сможет получить каждый из долевых собственников. Для этого нужно заключить два договора купли-продажи, по одному для каждой из долей. Чтобы получить вычет, достаточно приложить к налоговой декларации копии документов, подтверждающих продажу квартиры.

Налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Вместо имущественного вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые вы понесли при приобретении продаваемой квартиры.

Конкретный перечень расходов, которые могут быть учтены для уменьшения налогооблагаемой базы, законодателем не предусмотрены. Это сделано для того, чтобы налогоплательщики могли в каждом конкретном случае учесть любые необходимые фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости, с учетом многообразия видов таких расходов (Определение Конституционного суда РФ от 16.07.2013 года № 1220-О). К таким расходам, в частности, относится рыночная стоимость продаваемой квартиры, а также проценты по целевым займам и кредитам, выданным для приобретения квартиры.

Налог с продажи квартиры в 2021 году.

Какой он будет и почему сейчас нужно об этом задуматься.

21 октября 2021Сейчас самое время продавать квартиру. Осенний период на рынке недвижимости всегда достаточно активный.

Многие хотят до нового года решить свой жилищный вопрос. Это продолжается из года в год.Однако, при определённых обстоятельствах, сделку стоит проводить в следующем году.

Во многом это связано с изменением законодательства, которые начинают действовать с 01 января.В прошлом году, например, одному из клиентов я рекомендовал перенести сделку на этот год, чем сэкономил ему много денег. Дело в том, что с 01 января 2021 года из Налогового Кодекса РФ была исключена оговорка про налоговое резидентство, из статьи про освобождение от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.2021 год не является исключением. Если вы решили продать квартиру, то следует разобраться в изменениях Налогового Кодекса РФ, которые вступают в силу с 01.01.2021 года.Изменения касаются минимального предельного срока владения жильём, после которого налог на доход от продажи платить не нужно, статья 217.1 Налогового Кодекса РФ.1.

Если квартира является единственным жильём, то минимальный предельный срок владения снижается с 5 лет до 3х. Т.е. вам не нужно ждать 5 лет, чтобы не платить налог с продажи жилья. Но эти изменения вступают в силу с 01.01.2021 года.Если на дату перехода права собственности срок владения составляет три года и более, налога не будет.
Но эти изменения вступают в силу с 01.01.2021 года.Если на дату перехода права собственности срок владения составляет три года и более, налога не будет. При условии, что это было единственное жильё для продавца такой недвижимости.К жилью относятся: квартира, комната, жилой дом, и части/доли в соответствующем имуществе.2.

Недвижимость не является единственным жильём, значит, 5 срок владения сохраняется.3.

Следует обратить внимание также на интересное правило, аналога которому никогда не было.Если в течение 90 дней до продажи квартиры, с которой подлежит уплаты налог, купить новую квартиру, то налога также не возникнет.4.

Напомню, что для недвижимости приобретенной до 01.01.2016 года, действует минимальный предельный срок владения в три года.

В независимости, является ли недвижимость единственным жильём.5. Также сохраняется минимальный предельный срок владения недвижимостью полученной по безвозмездным сделкам (наследство, дарение, приватизация, рента), он составляет три года. 6. Следует также напомнить, что можно воспользоваться налоговым вычетом предусмотренным статьёй 220 Налогового Кодекса РФ, и уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму израсходованную на приобретение недвижимости.Учитывая новые изменения, те, кто хотел продать квартиру в этом году, не дожидаясь 5 лет владения, могут подождать пару месяцев и избежать налогообложения.

Налог с продажи квартиры 2021

25 сентябряПорядок исчисления и уплаты налога при продаже объекта недвижимости, будь это квартира или жилой дом, регламентирован положениями Налогового кодекса Российской Федерации.

С доходов в России нужно платить налог, и продажа квартиры или дома не исключение, даже если они находятся в вашей собственности (ст. 224 НК РФ).По общему правилу продавец обязан уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от полученного дохода в результате продажи объекта недвижимости. При этом необходимо знать, что налог взимается лишь с разницы между той ценой, по которой вы купили квартиру, и той, по которой продали.
При этом необходимо знать, что налог взимается лишь с разницы между той ценой, по которой вы купили квартиру, и той, по которой продали.

А также, необходимо знать, что обязанность уплаты налога возникает не у всех продавцов. Такая обязанность зависит не только от срока владения жильем и количества объектов жилья в собственности продавца, но также от оснований приобретения права на квартиру.

При определенных условиях возможно не только существенно снизить размер налога, но и вообще избежать такой обязанности.Конечно, срок владения жильем остается основным фактором, который позволяет продать квартиру без налога. В законе этот срок именуется минимальным предельным сроком владения жилым помещением и в зависимости от других условий составляет 3 года или 5 лет.

Если квартира продается раньше, то возникает обязанность по уплате 13% с полученного дохода.В соответствии с требованиями пункта 3 статьи 217.1 НК РФ для освобождения от уплаты налога достаточно 3-х лет зарегистрированного права собственности, если:1) у продавца нет в собственности иных жилых помещений (включая совместную собственность супругов), или2) право собственности на квартиру приобретено одним из трех способов: -в порядке наследования или по договору дарения от супруга или близкого родственника;в порядке приватизации;плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.Другими словами, если у продавца это единственное жилое помещение в собственности или квартира досталась ему по наследству от близкого родственника, то при ее продаже по истечении 3-х лет с ее приобретения – платить налог не нужно.Бывает, что сначала семья покупает новую квартиру, а затем продает старую, например, чтобы расплатиться по кредиту. При таких обстоятельствах, в какой-то момент времени у человека оказывается в собственности две квартиры одновременно. В указанных случаях законом также установлен минимальный предельный срок владения жилым помещением равный 3 годам, при условии, если новая квартира приобретена не ранее чем за 90 дней до продажи старой квартиры (пп.4, п.3, ст.217.1, НК РФ).Во всех остальных случаях применяется 5-ти летний срок владения (п.

4, ст.217.1 НК РФ), после истечения которого тоже можно продать квартиру без налога. В числе других, это случаи, когда квартира приобреталась в собственность по договору купли-продажи, или в собственности продавца имеется другое жилое помещение, приобретенное в период брака.Необходимо отметить, что пятилетний срок владения фактически применяется только к тем квартирам, которые приобретены по договору купли-продажи после 01.01.2016 года.

И только в том случае, если эта квартира – не единственное жилье у человека. Причем, наличием другого жилья считается и дом в деревне, и доля в праве общей долевой собственности, и даже совместная собственность супругов в другом жилом помещении.Например, человек купил квартиру в 2021 году и при этом в 2017 году в период брака приобреталась другая квартира, права собственности на которую оформлены на его супругу. Для того, чтобы продать свою квартиру без налога, нужно будет ждать 5 лет – до 2024 года.

Если бы совместная собственность супругов отсутствовала, то можно было бы продать квартиру в новостройке без налога (как единственное жилье) уже через 3 года владения – в 2022 году.

Избежать режим совместной собственности супругов, конечно, возможно. Но, это уже тема другого видео.Кстати, закон дает право субъектам Российской Федерации уменьшать по своему усмотрению этот самый «минимальный предельный срок владения» (п.6 ст.217.1 НК РФ). Поэтому, при продаже квартиры есть смысл уточнить в своем регионе, действует ли в отношении минимального срока владения квартирой общее правило или власти региона уменьшили этот срок.Казалось бы, в отношении сроков владения квартирой все понятно, однако достаточно часто возникает вопрос:Например, когда начинает свое течение срок владения квартирой в новостройке – с момента заключения Договора долевого участия, с момента ее передачи по Передаточному акту или с момента оформления права собственности?

Поэтому, при продаже квартиры есть смысл уточнить в своем регионе, действует ли в отношении минимального срока владения квартирой общее правило или власти региона уменьшили этот срок.Казалось бы, в отношении сроков владения квартирой все понятно, однако достаточно часто возникает вопрос:Например, когда начинает свое течение срок владения квартирой в новостройке – с момента заключения Договора долевого участия, с момента ее передачи по Передаточному акту или с момента оформления права собственности? Как быть, если квартира перешла в собственность по долям в разное время? А в случае получения наследства – с момента регистрации права или с момента открытия наследства, ведь разрыв иногда достигает нескольких лет?Итак, если квартира была куплена на первичном рынке по Договору долевого участия (ДДУ) или по Договору уступки прав требования – срок владения исчисляется с момента регистрации права собственности в Росреестре.Если квартира была куплена через кооператив (ЖСК или ЖНК) – срок владения считается с момента полной выплаты пая и приемки квартиры по Передаточному акту (срок отсчитывается с даты подписания последнего из этих документов).Если квартира была куплена на вторичном рынке, приобретена по договору дарения или приватизирована – срок владения считается с даты регистрации права собственности в Росреестре.

Причем, если приватизация была до января 1998 года, а право собственности зарегистрировано значительно позже, то срок владения исчисляется с момента заключения договора передачи квартиры (договора приватизации).Если квартира была получена по наследству – срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя, даже если право собственности наследника было зарегистрировано позже (см.

разъяснения Минфина, и письмо Минфина от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648).Если квартира была оформлена в собственность по решению суда – срок владения исчисляется с даты вступления в законную силу решения суда (п.1, ст.

209, ГПК РФ), а не с даты государственной регистрации права собственности.В случае, если квартира перешла в собственность владельца частями, срок владения будет исчисляться с момента получения первой доли в квартире (см. письмо Минфина и ФНС РФ от 26.07.2016 Причем, если доли не объединяются в единый объект, при продаже по каждой доле будет исчисляться свой срок владения.Далее о ситуациях, когда жилое помещение необходимо продать, при этом законные основания для освобождения от налога с продажи отсутствуют.Продавцы в таком случае должны будут уплатить налог равный 13% от полученного по сделке дохода.

С учетом стоимости на объекты недвижимости, размер подлежащего уплате дохода получается более чем значительный. Законом в этих целях предусмотрены налоговые льготы в виде имущественных вычетов:фиксированный вычет в размере 1 млн.

руб., вычитается из цены продажи квартиры, а на остаток начисляется налог 13 % (пп.1, п.2 ст. 220 НК РФ);вычет в размере понесенных расходов на первоначальную покупку квартиры, т.е.

налог начисляется только на разницу, полученную от перепродажи квартиры (пп.2, п.2 ст. 220 НК РФ).Каким видом вычета воспользоваться гражданин выбирает при оформлении налоговой декларации.

Налоговая декларация за предыдущий год подается в срок до 30 апреля текущего года в налоговую инспекцию по месту жительства. Невыполнение данной обязанности может повлечь административную ответственность, взыскание неуплаченных налогов и штрафов в судебном порядке.Широко распространен способ снижения налогооблагаемой базы при продаже квартиры – В каких пределах имеет смысл занижать стоимость квартиры?Такой способ выгоден продавцу, но выгоден ли он покупателю?Согласно закону, налог исчисляется от той суммы, которая оказалась больше – либо стоимость квартиры, указанная в договоре, либо 70% от кадастровой стоимости квартиры, которая сегодня максимально близка к рыночной (п.2, ст.214.10 НК РФ).Таким образом, занижать цену в Договоре купли-продажи для продавца имеет смысл не ниже кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7.

Кадастровую стоимость квартиры можно узнать по кадастровому номеру квартиры или по ее адресу, там же можно получить иную общедоступную информацию об объекте недвижимости. Ссылка на сервис приведена в описании к видео.Также как в случае со сроками, каждому субъекту РФ позволено уменьшать размер понижающего коэффициента 0,7 вплоть до нуля для всех категорий налогоплательщиков и для всех объектов недвижимости, или только для некоторых – по своему усмотрению (п.6, ст.217.1 НК РФ).Существуют ли риски для покупателя и продавца, связанные с заниженной ценой в договоре?

Да, такие риски существуют. В настоящее время на рынке недвижимости проходит много сделок с заниженной ценой квартир, и обычно, это не приводит к негативным последствиям. Однако, знать о возможных неприятностях и предупреждать их необходимо.Для покупателя заключение договора купли-продажи квартиры по заниженной стоимости может повлечь:в случае признания судом сделки недействительной, покупатель сможет взыскать только сумму, указанную в договоре;покупатель не сможет в полном объеме (в объеме своих реальных затрат) получить налоговый вычет за покупку квартиры.Приведенные последствия можно попытаться предупредить.

В случае если суд признает сделку недействительной, то применяется двусторонняя реституция – то есть каждой стороне возвращается все, что было получено по сделке. Поэтому в целях защиты покупателя от риска невозврата всей суммы, используется обычная расписка. Можно потребовать от продавца написать одну расписку о получении полной суммы за проданную квартиру.

Или можно составить две расписки – одну на сумму, указанную в договоре (заниженную цену квартиры), другую – на остаток суммы (на разницу между реальной и заниженной стоимостью). Этот остаток представляется как материальное обеспечение (гарантия) продавца на случай расторжения Договора купли-продажи или признания его недействительным. Возможна и другая формулировка для второй расписки, она оформляется – за так называемые «неотделимые улучшения в квартире» (ремонт, встроенная мебель, техника и т.п.).

При таком подходе, желательно заключение дополнительного соглашения к договору, в котором детально описываются все эти неотделимые улучшения.В настоящее время суды принимают такие расписки в качестве доказательств реально понесенных расходов покупателя на приобретение квартиры. Однако, судебная практика имеет свойство меняться. Фактически, занижение стоимости жилья в договоре купли-продажи – является уклонением от налогов, что в любом случае поощряться государством не будет.Что касается невозможности полного получения покупателем налогового вычета, необходимо отметить, что это скорее не риск покупателя, а риск продавца – быть привлеченным к административной ответственности за уклонение от налогов.

Налоговая для обоснования вычета рассматривает не только Договор купли-продажи, но и расписки, выданные продавцом покупателю, а также другие платежные документы. Иными словами, покупатель может подтвердить свои расходы не только договором, но и другими документами. Вычет в итоге покупателю будет предоставлен.

Однако в этом случае у налоговой возникнут вопросы к продавцу квартиры в части ее стоимости и соответственно уплаченного налога.При этом необходимо иметь в виду, что налоговый вычет за покупку жилья предоставляется в пределах до 2-х млн.

руб. Если сниженная цена в договоре будет превышать эти 2 млн. руб., то это означает, что Покупатель уже сможет получить свой вычет по максимуму.Кроме указанных рисков, занижение стоимости квартиры может повлечь для покупателя некоторые финансовые сложности.

Например, при приобретении квартиры с заниженной стоимостью в ипотеку, банк может отказать в ипотеке или ужесточить условия кредитования. Или, если у покупателя до истечения установленного 3-х или 5-ти летнего срока возникнет необходимость продать квартиру, он не сможет применить налоговый вычет в размере реальной стоимости покупки этой квартиры, налог придется оплачивать в повышенном размере.Обобщая сказанное, риски покупателя при занижении стоимости квартиры значительно выше, чем риски продавца. Не нужно ставить себя в заведомо более слабое положение, соглашаясь на занижение, польстивших символической уступкой продавца в цене.

Основной риск занижения стоимости связан с возможным признанием сделки недействительной, а признает ли суд расписки доказательством по делу сложно предсказать.

При продаже квартиры в 2021 году нужно ли платить налог?

+3Александр2 сентября · 7,7 KВ 2008 году был заключен договор-обязательство о совместном строительстве. В 2009 году «покупатель» заселился в дом.

Исполнитель не передал в собственность имущество. В 2012 году (через суд) заключено мировое соглашение по передаче от исполнителя покупателю долевой собственности. В 2018 году суд признал право собственности квартиры за покупателем.Интересно6Бухгалтерская компания «Медиа-Консалт» — профессиональные услуги в области бухучета, налог.

· ПодписатьсяОтвечаетДоходы от продажи недвижимого имущества освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный срок владения составляет 3 года.Поэтому налог на доходы при продаже квартиры, приобретенной в 2008г., Вы платить не будете.6 · Хороший ответ · 8,1 KКомментировать ответ…Эксперт-2Практикующий бухгалтер.

Рассказываю о налогах для физических лиц · ПодписатьсяЕсли право собственности на квартиру перешло по решению суда, то минимальный срок владения объектом недвижимого имущества определяется с даты вступления в силу этого решения. В подтверждение этого есть вот такое письмо: Министерство финансов РФ письмо от 20.08.2019 № 03-04-05/63709.
В подтверждение этого есть вот такое письмо: Министерство финансов РФ письмо от 20.08.2019 № 03-04-05/63709.

Если решение суда о признании собственности вступило в силу в 2018. Читать далееХороший ответ1 · 4,9 KПодробнее о расчете налога можно почитать ОтветитьКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также1,7 KЮридические услуги. Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры.ОтвечаетДобрый день!

Так как в собственности менее трех лет, то возникает НДФЛ с продажи. Вы имеете право на вычет в размере 1 000 000 рублей, то есть до 1 000 000р.

НДФЛ не облагается. Также при расчете НДФЛ учитывается кадастровая стоимость, если стоимость продаже, ниже 70 % от кадастровой стоимости. 6 · Хороший ответ · 10,7 K1,3 KНовостройки Москвы и Подмосковья.

Найдем ответ на любой вопрос! · ОтвечаетЗдравствуйте.Если вы продаете квартиру за ту же сумму (3 млн рублей), что и заплатили при покупке, то прибыль вы не получаете. А значит, налога в данном случае не будет, несмотря на то, что с момента получения права собственности на квартиру не прошло 3-х лет.

Но имейте в виду, что это не отменяет необходимости заполнения декларации и похода в налоговую инспекцию.6 · Хороший ответ · 13,8 K273Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ОтвечаетНужно уточнить все суммы, за сколько купили, эту квартиру. Можно показать вычет в размере понесенных расходов на покупку.

И ещё у вас право на имущественный вычет на покупку, его тоже можно указать, для уменьшения налога. Если ранее вычет не получали.2 · Хороший ответ · 14,9 K273Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ОтвечаетУ вас будет налог с дохода.Расчет налога: 11 млн — 1млн = 10 млн (1 млн — вычет дается всем при продаже), далее 10 млн — 2млн (2 млн — это имущественный вычет при покупке новой квартиры)Получается, что с 8 млн вам нужно будет заплатить 13% , это 1 040 000 руб.5 · Хороший ответ2 · 6,3 K1,9 KПрактикующий риэлтор, Петербург: sergej-slusar.ru +7 (911) 08-08-145 Если прошло меньше трёх лет и квартира вам досталась не по договору купли-продажи, то всё зависит от цены продажи — с учетом кадастровой стоимости.Избежать налога на доходы физических лиц (НДФЛ) можно, только если квартира продаётся за 1 млн или меньше и при этом 70% кадастра не превышает этот миллион. Цена продажи больше? Уменьшайте налог, применив льготу на 1 млн руб.

Его нужно вычесть или с цены продажи, или с 70% кадастровой стоимости — с той из них, которая больше.Если даритель квартиру покупал, то налогооблагаемую базу можно уменьшить на документально подтверждённые его расходы на покупку.7 · Хороший ответ1 · 12,6 K

Как правильно платить налог при продаже квартиры в 2021 году? Что говорит закон.

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист, Написать сообщение Подписаться7 170 просмотров 1 729 дочитываний 10 апреля 2021 в 08:23 Краткое содержание:С 1 января 2021 года вступили в силу изменения в ст.

217.1 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»), которые поменяли порядок уплаты налога на доходы физических лиц, полученные от продажи объектов недвижимости. Сам перечень объектов налогообложения изменения не затронули, а вот порядок и основания изменили.С 2021 года имеет значение то, каким способом был приобретен объект недвижимости, например, квартира, сколько лет ее владели и когда получили в собственность.
Сам перечень объектов налогообложения изменения не затронули, а вот порядок и основания изменили.С 2021 года имеет значение то, каким способом был приобретен объект недвижимости, например, квартира, сколько лет ее владели и когда получили в собственность. Теперь в законе закреплено два срока пребывания квартиры в собственности гражданина – 3 и 5 лет, которые дают ему право не платить налог на доход от ее продажи.

До внесения изменений в ст. 217.1 НК РФ для всех случаев продажи был установлен единый срок 5 лет.По общему правилу доход от продажи квартиры, приобретенной после 2016 года по договорам купли-продажи, не облагается налогом, если она находилась в собственности гражданина 5 и более лет. Но есть исключение из этого правила: например, если объект недвижимости (квартира, дом, комната, земельный участок и т.д.) был приобретен гражданином после 2016 года по безвозмездной сделке (приватизация, наследование, дарение), а также по договору ренты, и находился в собственности 3 и более года – доход от продажи такого объекта налогом не облагается.Кроме того, трехлетний льготный срок применяется и при продаже единственного жилья.

Если квартира куплена после 2016 года, на момент продажи является единственным жильем для гражданина и находится в его собственности не менее 3 лет – налог с дохода от ее продажи также не уплачивается. Правило о единственном жилье в Налоговый кодекс также введено с 1 января 2021 года, так как ранее в нем не было смысла – общий срок 5 лет распространялся на все объекты, приобретенные после 2016 года.На квартиру, находящуюся в совместной собственности супругов, также распространяется правило единственного жилья.

Но с определенными особенностями.Важно!

Если в семье две квартиры, купленные в период брака: одна квартира куплена женой, вторая – мужем, – такое жилье не будет считаться единственным и на этот случай распространяется общий 5-летний срок налогообложения.Но если вторая квартира была куплена супругами за 3 месяца (90 дней) до продажи имеющейся квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 217.3 НК РФ) – налог с дохода от продажи не уплачивается. В этом случае купленная в период льготного срока квартира получает статус единственного жилья.Это выглядит так: например, если вы купили первую квартиру в июле 2016 года, в апреле 2021-го ее продали, но в феврале (т.е.

до продажи первой квартиры) купили вторую квартиру.

В этом случае налог на доход от продажи первой квартиры платить не придется, поскольку в собственности у вас остается вторая купленная квартира. Она-то и приобретает статус единственного жилья.Это правило сработает, если покупка и продажа пройдут в течение 3 месяцев. Однако есть сомнения в работе этой нормы закона.

На практике 90 дней на продажу одной и покупку другой, включая бюрократические проволочки при оформлении сделок, – срок очень малый. Вероятно, этот льготный период можно будет использовать при одновременном оформлении двух сделок сразу.

В этом случае совершить обе сделки за 3 месяца вполне реально.Если 3-месячный срок оформить сделки не успели, придется платить 13% НДФЛ с суммы дохода.

Важно отметить, что налог исчисляется не со всей суммы от продажи, а только с дохода, то есть с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.

Например, вы продали квартиру за 12 млн руб., а купили за 10 млн. Платить 13% НДФЛ нужно будет только с суммы 2 млн руб., то есть с суммы дохода.

В этом случае налог составит 260 000 руб.

Если же вы продали квартиру за 10 млн, а купили за столько же или меньше – налог платить не нужно.При продаже квартиры или дома подавать декларацию о доходах нужно, даже если доход с продажи у вас нулевой. Декларация не подается при продаже квартиры (дома), если вы использовали при продаже льготный срок, а именно:

  1. срок владения квартирой (домом) 3 года и более, приобретенной по безвозмездной сделке или договору ренты;
  2. срок владения квартирой (домом) более 5 лет, приобретенной по договору купли-продажи до 2016 года;
  3. срок владения квартирой (домом) 5 лет и более, приобретенной после 2016 года.

Именно по таким сделкам налог на доходы не уплачивается.

В остальных случаях, если в отчетном году была продана квартира, декларацию сдавать придется. Подается налоговая декларация в срок не позднее 30 апреля, а налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.На этом все. Продавайте квартиру правильно и с выгодой для себя.Если статья была полезной, предлагаю обсудить в комментариях.да 82 / -4 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 82 / -4 нет Автор: (2), Юристы: (1), (1) Пользователи: (3), (2), (2), (1), (1), (1), (1) показать всех обсуждающихПоказать ещё комментарии (29)

04.03.2020, 19:51

28 3 952 17.12.2019, 14:59

6 551 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Как продать квартиру без налога и декларации в 2021 году?

Краткая инструкция

19 декабря 2021Автор: Юлия КузнецоваСогласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2021 года уменьшается минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет.

Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%.

Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.Рассказываем о том, что изменится с 2021 года и как продать квартиру без налога.Текущая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет.

В 2021 году этот период будет сокращен до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

  • При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
  • Новые условия вступают в силу с 1 января 2021 года.
  • Уже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
  • Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
  • Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
  • Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
  • Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей.

Ее продажа произошла в декабре 2021 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 91 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет.

Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей и даже после применения вычета в 1 млн рублей остается налогооблагаемая сумма в 700 тыс. руб. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 91 тыс.

руб.Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2021 года. Почему? С 1 января 2021 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2021-го.Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2021 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2021 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию.

Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки- с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),- объектом сделки является квартира/комната/дом,- недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или- новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.Данные налоговые вычеты действуют и в 2021 году, с 2021 года они остаются без изменения.Понравилась?Не забудьте поставить лайк,подписаться на наш канал ивысказать своё мнение.Еще по теме на pr-flat.ru Екатеринбург: , ,

Как в 2021 продать квартиру без налога и декларации?

В 2021 году в НК РФ внесено ряд поправок, которые могут затронуть интересы каждого, кто решил продать квартиру. Описанное ниже касается также жилого дома, комнаты, дачи, садового домика или земельного участка.

Разберем, в каких случаях в 2021г не платится налог:

  1. Продаете единственное жилье и прошло 3 года с момента покупки. А также если на момент продажи имеется квартира-2, купленная в течение 90 дней до даты продажи квартиры-1.
  2. Квартира куплена до 01.01.2016г.;

Пример 1Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру, а в апреле 2021 года ее продала. Если это квартира ее единственная жилая недвижимость, то продажа не будет облагаться НДФЛ.Пример 2Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2021 года ее продала. При этом в марте 2021 года она купила квартиру-2.

Как и в предыдущем примере такая продажа не будет облагаться НДФЛ.В каких еще случаях действует срок 3 года?

  1. Квартира получена в наследство;
  2. Квартира получена в результате приватизации;
  3. Квартира получена по договору дарения от члена семьи и/или близкого родственника. Согласно Семейному кодексу РФ к членам семьи и/или близким родственникам относятся: супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки;
  4. Квартира получена плательщиком ренты в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивенцем.

В остальных случаях, чтобы продать квартиру без налога необходимо ждать 5 лет.Пример 3Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2021 года ее продала.

При этом в сентябре 2021 года она купила квартиру-2. Со сделки продажи придется уплатить НДФЛ.Почему?Так как в собственности имеется квартира-2, которой Ольга владеет на момент продажи квартиры-1 более 90 дней.Пример 4Иван Смирнов получил в дар от дяди квартиру в апреле 2018 года.

Продать без НДФЛ он сможет ее только через 5 лет.

Почему?Так как дядя не является близким родственником / членом семьи (Семейный кодекс РФ).Что делать, если не прошел минимальный предельный срок 3 года / 5 лет?В этом случае можно получить имущественный вычет. В каком размере?

  1. Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.

или

  1. Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры.

Что делать, если квартира получена в наследство / дар и не было расходов на покупку?В этом случае можно получить один из вариантов имущественного вычета:

  1. Если квартира унаследована или получена в дар от близкого родственника / члена семьи, тогда можно уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы наследодателя / дарителя по покупке этой квартиры
  2. Фиксированный вычет до 1.000.000 руб.

    Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.

  3. Если квартира получена в дар от иных лиц, тогда доход можно уменьшить на сумму, с которой был уплачен налог на момент дарения.

Продолжаем обсуждать налоговые вычеты?

и следите за статьями. Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи.

Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже.

А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить.

Давайте разбираться с этим подробно.Подзаголовки статьи:Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.Минимальный срок владения для продажи квартир:

  • Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
  • Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
  • Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
  • Приватизировали квартиру — 3 года.
  • Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

Пример 1: В феврале 2018 года вы получили в наследство от бабушки квартиру. Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2021 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.Пример 2: В апреле 2021 года вы получили в подарок от родителей квартиру.

Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.В 2021 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ.»

. Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога.

Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.Условия такие:

  1. вы продали единственное жилье;
  2. купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».

Налог с продажи платит собственник квартиры.

Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:

  1. по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
  2. по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).
  3. по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость.

Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2021 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2021 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года.

До принятия закона вы бы ждали 5 лет.Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2021 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает.

Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог.

К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия.

В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН.

В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог. К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай.

В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН.

В 2021 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения.

Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.С подтверждением фактических расходов на покупкуВы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы.

Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость.

Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн. рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию.

Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн.

рублей. В 2021 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн.

рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи.

С разницы 500 тыс. рублей (3 млн.

рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн.

рублей. В 2021 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2021 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн.

рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена).

С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.Без подтверждения расходовВы получите вычет — 1 млн.

рублей, если не сохранили платежные документы. Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.Пример: В 2021 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2021 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн.

рублей. Кадастровая стоимость (4 млн.

рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн.

рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.Если квартиру продали в 2021 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2021 года.

(Увеличили срок в связи с пандемией)Если квартиру продали в 2021 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите.

Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите.

В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):

  1. платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
  2. копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  3. договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).
  4. копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
  5. акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика.

Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию. От вас потребуется минимальное участие.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки. Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Пост написан компанией Это авторский материал.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+