Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Подоходный налог на детей 2021

Подоходный налог на детей 2021

Подоходный налог на детей 2021

Изменения Налогового вычета на детей в 2021 году: полная таблица


» Автор Наталья Харитонова Опубликовано 09.09.2021 Из года в год происходят изменения в сфере налогообложения. Власти страны предпринимают попытки оказать помощь семьям с детьми, вводя различные меры. Одной из таких мер является налоговый вычет на ребенка, который ежегодно повышается. Существует несколько факторов, оказывающих влияние на окончательный размер вычета.

Например, к ним относится ежемесячный доход родителей и количество несовершеннолетних детей. В каждом регионе страны Власти устанавливают свой размер вычета, при этом минимальная сумма по всей территории России равна 1400 руб.

Под налоговым вычетом на детей принято подразумевать размер денежных средств, который не будет учитываться при расчете ежемесячного НДФЛ с заработной платы родителей. На все доходы физических лиц накладывается подоходный налог в размере 13% от суммы дохода. Работодатель обязан ежемесячно выплачивать НДФЛ работников в налоговую инспекцию.

При этом по стране нет единого установленного размера налогового вычета. Он определяется в зависимости от некоторых факторов.

В первую очередь на размер вычета влияет количество детей и состояние их здоровья.

Также граждане России должна знать, что при временном прекращении работы, на этот период они лишаются права на получение вычета.

Все правила о праве предоставления и особенностях оформления определены 218 статьей Налогового кодекса РФ. В этой статье прописано, что не только биологические родители имеют право претендовать на налоговый вычет, но и некоторые другие категории граждан: усыновители, опекуны. Размер ежемесячного дохода родителей также оказывает влияние на право получения вычета на детей, максимально возможный при этом доход равен 350 тыс.

рублей. Кроме этого, на размер вычета оказывает влияние общее количество детей в семье и статус каждого отдельно взятого ребенка:

  1. на третьего и последующих детей минимум 4000 рублей.
  2. на 2-го ребенка также предоставляется 1400 рублей;
  3. на 1-го ребенка предоставляется вычет в сумме 1400 руб. минимум;

Родители детей-инвалидов также имеют право на получение вычетов. Однако, в этом случае расчет вычета производится по совершенно другим правилам.

Размер налогового вычета на детей с ограниченными особенностями в несколько разя выше. Итоговый размер определяется статусом опекуна ребенка:

  1. если один из родителей откажется от права на вычет, то минимальная сумма составит 24 тыс. руб.;
  2. попечители и опекуны могут рассчитывать минимум на 6 тыс. руб., не облагаемых налогом;
  3. если родитель или усыновитель занимается воспитанием ребенка в одиночку, то минимальный размер вычета равен 24 тыс. рублей;
  4. 12 тыс. руб. – это минимальный размер вычета для усыновителей и биологических родителей;
  5. для единственного опекуна или попечителя – минимум 12 тыс. руб.;
  6. для этой же категории опекунов или попечителей минимальный размер вычета равен 12 тыс. руб.
  7. Единственные родители или опекуны, занимающиеся воспитанием здоровых рублей, также имеют право на повышенный размер налогового вычета. На 1 и 2 ребенка сумма заработка, не облагаемая НДФЛ, начинается от 2800 руб. по стране, на третьего и последующих детей – от 6000 руб.

Официально трудоустроенным гражданам для оформления вычета на детей гораздо удобнее обращаться к работодателю. Предварительно родителям придется подготовить небольшой набор документов, который потом будет предоставлен по месту работы: Помимо сбора необходимого пакета документов работнику необходимо написать заявление.

Написать заявление можно в свободной форме или же на фирменном бланке учреждения.

Все документы должны быть предоставлены в двух видах: оригинале и копиях. Для людей, которые работают в организации менее одного года, потребуется предоставить с прошлого места работу справку о размере заработной платы. Наименование Код Сумма Лимиты (предел вычета) Кто имеет право на первого ребенка родителям, усыновителям 126 1 400 руб.

350 000 руб. Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок на второго ребенка родителям, усыновителям 127 1 400 руб. 350 000 руб. Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок на третьего, четвертого и т. д. ребенка родителям, усыновителям 128 3 000 руб.

350 000 руб. Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок Дополнительный на каждого ребенка-инвалида родителям, усыновителям 129 12 000 руб. (согласно письма Минфина РФ № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) 350 000 руб. Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок на первого ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям 130 1 400 руб.

350 000 руб. Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей на второго ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям 131 1 400 руб.

350 000 руб. Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей на третьего, четвертого и т.

д. ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям 132 3 000 руб. 350 000 руб. Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей Дополнительный на каждого ребенка-инвалида опекунам, попечителям, приемным родителям 133 6 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т.
(согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т.

д. ребенка) 350 000 руб. Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей на первого ребенка единственному родителю, усыновителю 134 2 800 руб.

350 000 руб. Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке на второго ребенка единственному родителю, усыновителю 136 2 800 руб. 350 000 руб. Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному родителю, усыновителю 138 6 000 руб.

350 000 руб. Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке Дополнительный н на каждого ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю 140 24 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) 350 000 руб. Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке на первого ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 135 2 800 руб.

350 000 руб. Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке на второго ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 137 2 800 руб.

350 000 руб. Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 139 6 000 руб. 350 000 руб. Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке Дополнительный на каждого ребенка-инвалида единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 141 12 000 руб.

(согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) 350 000 руб. Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке на первого ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета 142 2 800 руб. 350 000 руб. Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет на второго ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета 144 2 800 руб.

350 000 руб. Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета 146 6 000 руб.

350 000 руб. Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному родителю при отказе второго родителя от вычета 148 24 000 руб.

(согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т.

д. ребенка) 350 000 руб. Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет на первого ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 143 2 800 руб. 350 000 руб. Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет на второго ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 145 2 800 руб.

350 000 руб. Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 147 6 000 руб.

350 000 руб. Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 149 12 000 руб.

(согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т.

д. ребенка) 350 000 руб. Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет Search for: Экономика 161 Экономика 144 Экономика 129 Экономика 87 Экономика 46

  1. 21.10.2021
  2. 21.10.2021
  3. 20.10.2021
  4. 21.10.2021
  5. 20.10.2021

Интересная Россия — новостное сетевое издание выходит с 2011 года.

Мы рассказываем о значимых событиях в России и мире. Интересные новости из жизни страны.

18+ © 2021 Сетевое издание «Интересная Россия». Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 — 77302 от 10.12.2019, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.

Адрес редакции: Россия, г. Москва, ул Лесная, д. 43 (м. Белорусская), офис 22, офис 22, тел. +7 (9l8) 2O2-ЗЗ-7З. Все права на материалы принадлежат изданию. Полная перепечатка материалов запрещена без письменного согласования с редакцией сайта. При частичной перепечатке обязательна активная ссылка на страницу с используемым материалом.

При частичной перепечатке обязательна активная ссылка на страницу с используемым материалом. Adblockdetector

Какие налоговые вычеты по НДФЛ существуют в 2021 году

10 июняВсего в 2021 году существует семь групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, которыми могут воспользоваться граждане РФ:1) стандартные: к ним относятся вычеты за каждый месяц на родителей, усыновителей, на обеспечении которых находится ребенок (вычет на ребенка предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 руб.

и отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму (основание: ст. 218 НК РФ).Размер вычета:• на первого и второго ребенка – 1400 руб.;• на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб.

– опекунам и попечителям)) и вычеты для льготных категорий граждан (основание: статья 218 Налогового кодекса РФ);2) социальные: вычеты по затратам на образование, расходам на лекарства (13% от стоимости, но не более 15600 руб.), лечение, пожертвования и благотворительность;3) имущественные: имеются ввиду вычеты при сделках купли-продажи недвижимости, движимого имущества и имущественных прав;4) профессиональные: вычеты для граждан, перечисленных в 221 статье Налогового кодекса РФ(то есть писателей, изобретателей, художников, исполнителей, нотариусов, адвокатов); 5) инвестиционные: эти вычеты можно получить по операциям с ценными бумагами (основание: статья 219.1 Налогового кодекса РФ);6) вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами: вычеты можно получить по результатам операций граждан РФ с ценными бумагами (основание: статья 220.1 Налогового кодекса РФ); 7) вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе: вычеты по результатам операций инвестиционного товарищества (основание: статья 220.2 Налогового кодекса РФ).Более подробно о налоговых вычетах по налогу на доходы физических лиц можно изучить, просмотрев актуальные вебинары или изучив литературу по следующей ссылке:А также перейдя по данной ссылке:Благодарю вас за внимание, любимые мои читатели!Будьте в курсе изменений налогового и бухгалтерского законодательства — подписывайтесь на мой канал.Вы можете помочь каналу, сделав репост или поставив лайк. Спасибо за поддержку!С уважением, Розалия.

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году и сравнение с 2021 годом

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2021 году.

Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2021 года, но задумались о повышении их суммы.

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении.

Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, опекунам или попечителям детей.

Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет. В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке).

Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный).

По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них.

В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов Спорные ситуации возникают при разводе:

  1. если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  2. безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  3. дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.
  4. другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;

Если ребенок работает или живет отдельно, но при этом не достиг 18 лет или учится очно, родитель все еще имеет право на стандартный налоговый вычет.

Еще в 2021 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате.

Но законопроект был дважды предварительно отклонен в первом чтении, а его рассмотрение перенесли на неопределенный срок.

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей. На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей. К сожалению, проект так и не был принят, поэтому в 2021 году следует применять те же вычеты, что действовали ранее:

  1. на третьего и каждого последующего ребенка —3000 рублей;
  2. на ребенка-инвалида родителям, усыновителям и их супругам — 12 000 рублей;
  3. на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
  4. на ребенка-инвалида опекунам и попечителям — 6 000 рублей.

Повышенный вычет на ребенка инвалида в возрасте от 18 до 24 лет, учащегося по очной форме, предоставляется только при наличии I или II группы инвалидности.

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом «по количеству детей».

Например, на единственного ребенка инвалида вычет составит 13 400 рублей — 12 000 рублей + 1 400 рублей. Если ребенок-инвалид по счету третий и более, вычет составит 15 000 рублей (п.

14 Обзора судебной практики по гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, Письма Минфина РФ от 07.11.2019 № 03-04-05/85821, от 20.03.2017 № 03-04-06/15803).

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей.

В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили.

Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают. Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка.

Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1 400 рублей. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 рублей.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 рублей в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1 400 рублей, но с октября этот вычет не предоставляется. Для определения предельного размера доходов учитывайте только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).

Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, включайте в расчет только в части, облагаемой налогом. Например, предоставление матпомощи в сумме до 4 000 рублей в год НДФЛ не облагается.

Если вы выдали работнику больше, то суммы превышения включите в базу. Аналогично поступайте с суточными свыше 700 рублей, подарками свыше 4 000 рублей, матпомощью при рождении ребенка свыше 50 000 рублей на каждого малыша.

Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет.

Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет.

Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно. Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов?

Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах., в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены. При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583). Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей.

То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96).

Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г.

№ 03-04-06/15803). Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  1. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  2. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  3. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство.

Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1.

Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2.

Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года; 4. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска Для опекунов и попечителей правила отличаются. Попечительство автоматически прекращается, когда ребенку исполняется 18 лет или он приобретает полную дееспособность до совершеннолетия, например, вступает в брак.

При этом не важно, учится ли ребенок в очной форме. Поэтому, попечитель утратит право на вычет с начала года, следующего за тем, в котором подопечный получил дееспособность (письмо Минфина от 25.10.2013 № 03-04-05/45277).

Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия.

Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

→→→→Вычет на ребёнка Если гражданин получает доходы, с которых удерживается по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2021 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные). Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.
Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.). Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется. Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика: Вычет Размер вычета (в 2021 году) Порог для применения вычета На первого и второго ребенка 1400 руб.

350 000 руб. (с 2021 года) На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб. На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя 6000 руб. На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя 12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А.

составляет 40 000 руб. Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом. Размер вычета в 2021 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб.

(40 000 руб. – 1 400 руб.). Ежемесячно Петрова И.А.

будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%). Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб.

(5 200 руб. – 5 018 руб.). Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к.

именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2021 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб.

(182 руб. x 8 месяцев). Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет) У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А.

есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет.

При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб. Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.

Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб. (1400 руб. (за второго) + по 3000 руб.

(за третьего и четвертого)). Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб.

(40 000 руб. – 7 400 руб.). Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб.

(32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб.

(40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб. (5 200 руб. – 4 238 руб.). Вычет Петрова И.А.

будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2021 года Петрова И.А.

сможет сэкономить: 7 696 руб. (962 руб. x 8 месяцев). Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа: Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

  • Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.
  • Документ, подтверждающий регистрацию брака ( или свидетельство о регистрации брака).
  • Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
  • Свидетельство о рождении ребёнка.
  • .

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

  1. документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).
  2. свидетельство о смерти второго родителя.

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них. Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

  • Передать вышеперечисленные документы в по месту жительства.
  • Написать .
  • Заполнить .
  • Подготовить копии документов подтверждающих право на получение вычета ().
  • Получить в бухгалтерии по месту работы .

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета). После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод. Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет. В части писем Минфина говорится о том, что право на получение стандартного вычета заканчивается с месяца, следующего за тем, когда ребенок окончил обучение (получил диплом), в другой части, что факт окончания учебы в середине года не влияет на факт предоставления вычета до конца налогового периода. Так, в Письме от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010 говорится, что: «Согласно абзацу 12 пп.

4 п.1 НК РФ налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Поскольку в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 2.9 5 10 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи

Виды налогового вычета 2021: знай свои права

14 ноября 2021Не все знают, что налоговый кодекс позволяет гражданам компенсировать свои расходы на уплату налогов в определенных случаях.

Иногда позволяется вернуть обратно довольно крупную сумму – до 650 000 рублей. Поэтому глупо не воспользоваться такой возможностью.

Человек, трудящийся по найму, то есть получающий заработную плату от работодателя, ежемесячно платит 13% в качестве НДФЛ. Налоговый резидент обязан платить налог с дохода, если он получает «белую» зарплату.

Просто обычно он с этим не сталкивается напрямую, так как работодатель сам отчисляет за него налог, выдавая на руки уже чистую заработную плату.В ряде случаев гражданин имеет право вернуть часть денег – получить налоговый вычет. По сути, под этим понимается уменьшение налогооблагаемой базы, и работник может некоторое время не платить налог, получая весь свой доход. Но обычно под налоговым вычетом понимается денежный возврат из уже уплаченного налога.Например, Иванов И.

И. имеет зарплату 25 т. р. в месяц или 300 т. р. в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% — 39 т. р. в год. У Иванова сын учится в платном вузе.

Допустим, стоимость обучения составляет 50 т. р. в год. Иванов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% из 50 т. р., либо уменьшить базу на сумму, потраченную на обучение сына.

Грубо говоря, НФДЛ за год будет вычитываться не из 300 т.

р., а из 250 т. р. Далеко не все могут получить возврат, но довольно многие граждане.

Важно условие: заявитель должен иметь официальный доход, с какого уплачивается 13% НДФЛ.

Он далеко не самый большой, и претендуют на него определенные категории граждан.

Вычет из налога в размере 390 руб. ежемесячно для:

  1. инвалидов, которые получили увечья на военной службе;
  2. инвалидов ВОВ;
  3. ликвидаторов аварии на ЧАЭС и иных последствий (аварии, ядерные испытания и др.).

Вычет из налога в размере 65 руб. для:

  1. других лиц, находящихся в списке в 218 статьей Налогового кодекса.
  2. ветеранов боевых действий;
  3. героев СССР и России;
  4. инвалидов I и II группы;
  5. инвалидов детства;

Есть возможность получить вычет и за детей, пока они не достигли 18 лет, либо 24 лет для студентов на очной форме, аспирантов, ординаторов, курсантов, инвалидов.

Однако тут установлена максимальная сумма в 350 000 р. Пока за один отчетный год гражданин в совокупности не получил доход в размере этой суммы, возврат он будет получать. А когда лимит окажется превышен, то льгота пропадает до нового отчетного года.Например, при ежемесячном доходе в 40 т.

р. вычет человеку положен в первые 8 месяцев, так как после 9 месяца его совокупный доход достигнет 360 т. р. Значит, до конца года он больше вычет не получит.

Налогооблагаемая база уменьшается, если:

  1. имеется ребенок-инвалид не старше 18 лет или ребенок-инвалид I и II группы в возрасте до 24 лет, проходящий обучение в вузе, либо являющийся являющий аспирантом, ординатором, интерном. Здесь экономят на налогах родители и усыновители. Возврат составляет 1 560 руб. ежемесячно. Для опекунов и попечителей – 780 р.
  2. есть третий (либо последующие дети) ребенок. Экономия уже будет в размере 390 рублей.
  3. имеется 1 или 2 ребенка. Экономия из-за вычета составит 195 руб. ежемесячно за каждого;

В неполной семье один родитель получает двойной вычет до поры, пока снова не зарегистрирует свой брак. К примеру, есть мать-одиночка, воспитывающая двух детей, не являющихся инвалидами и не достигшими 18 лет.

Она может в начале года подавать заявление на стандартный налоговый вычет. Тогда она ежемесячно будет получать чистую зарплату на 390 рублей больше.Максимальная сумма, на которую уменьшается база, в данном случае составляет 120 т. р. в год. Именно с данной суммы не будет удерживаться налог.

Проще говоря, если человек потратит на платное лечение 150 т. р., то возврат все равно не превысит 15 600 руб. – 13% от 120 т. р.Виды вычета за платное лечение:

  1. из расходов на добровольное медицинское страхование.
  2. из расходов на лечение, причем не только на личное, но и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Платное лечение проходит в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. На лечение зубов, не считая косметического. Полный список услуг указан в постановлении 201 от 19.03.2001;
  3. из расходов на покупку лекарств;

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ.

Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты на бланках по установленной законом форме.Важно: отдельно следует ознакомиться с видами медпомощи и перечнем лекарств, относящимся к категории дорогостоящих. По ним размер вычета не ограничивается.

То есть речь идет не о потолке возврата в 15 600 р., а в полном возврате затрат больного. Налогоплательщик имеет право получить возврат за собственное обучение (учебные курсы в любой форме, получение среднего, высшего и дополнительного образования). Разрешается подавать заявление на возврат налога и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.Опять же, важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.

Сумма вычета за свое образование и образование брата или сестры не превышает 120 000 р. Если речь идет о детях и опекаемых, то потолок составляет 50 000 р.

Здесь есть возможность получить вычет как после покупки имущества, так и после продажи. Если речь идет о жилой недвижимости, то 1 млн рублей не облагается налогом.

Например, человек продает квартиру за 2 000 000 р. По сути, 13% из этой суммы составит 260 т.

р. Но если продавец воспользуется вычетом, то налогом облагаться будет лишь 1 000 000 р. То есть заплатить нужно будет 130 т.

р. в качестве налога.Если речь идет о транспортных средствах, гаражах и нежилых помещениях, то не облагается налогом 250 000 т. р.Следует помнить, что уплачивать налог продавец имущества обязан только в случае, если он владел им меньше 3 лет (менее 5 лет для жилой недвижимости).Чаще всего возможностью получения денежного возврата пользуются покупатели жилой недвижимости.

Здесь можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 т. р. Самый крупный возврат возможен, если жилье приобреталось в ипотеку, так как здесь возврат еще возможен из уплаченных процентов по кредиту.

И составляет он тоже 13%, но не может превышать 390 т. р.

  1. Вычет на финансирование пенсии. На него могут рассчитывать люди, у кого есть деньги в негосударственных ПФ и страховых компаниях.
  2. Вычет на благотворительность. Возврат составляет 13% из суммы пожертвований.
  3. Инвестиционный вычет. В определенных случаях полагается владельцам ценных бумаг после их продажи и тем, у кого есть ИСС, действующий не менее 3 лет. С ИСС можно вернуть до 52 000 р.

Как уже говорилось, на вычет могут претендовать многие люди. Важно, чтобы они платили НДФЛ.

Причем это касается и пенсионеров, которые продолжают работать, и иностранцев, которые находятся в стране больше 180 дней в году и платят налог в казну РФ.

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются . Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в . Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г.

имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также .Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

  1. в возрасте до 18 лет;
  2. на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  1. совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  2. официальный брак ребенка;
  3. его смерть.

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  1. На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  2. На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  3. На ребенка-инвалида в 2021 г.

    (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

  4. На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р.

ежемесячно.В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.Посмотрим на примере:В январе 2021 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс.

руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

  1. справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  2. свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  3. на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  4. ;
  5. справку об инвалидности (при необходимости).

Важно!

Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.В 2021 году подать в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель.

Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  1. зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  2. находящиеся в декретном отпуске.
  3. официально нетрудоустроенные;

На заметку!

Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  1. ;
  2. справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).
  3. ;

Важно!

Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, , падчериц и пасынков.Важно!

При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  1. справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  2. копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
  3. нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  1. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
  2. справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  3. св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  4. свидетельство о смерти второго родителя;

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется.

Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.Важно напомнить о следующих нюансах.

  1. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  2. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  3. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
  4. Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  1. при зарплате менее 30 тыс.руб.

    – полное освобождение от НДФЛ

  2. десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+