Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Какие отчеты по ндфл нужно сдавать в 2021 году

Какие отчеты по ндфл нужно сдавать в 2021 году

Что изменится в НДФЛ в 2021 году


Важное 21 ноября 2021 г. 14:11 Автор: Екатерина Маницкая, главный редактор газеты «Прогрессивный бухгалтер» Материалы газеты «», ноябрь 2021 г.

Уже за 2021 год по НДФЛ нужно будет отчитываться в новые сроки и по новым правилам. До 2021 г. крайним сроком сдачи годовой формы 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ было 1 апреля следующего года. Но теперь у бухгалтеров будет меньше времени на подготовку деклараций: их нужно будет сдать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Изменение сроков законодательно закреплено Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

. При этом сроки сдачи форм 6-НДФЛ за квартал, полугодие и 9 месяцев не меняются. Эту форму нужно подать в ИФНС не позднее последнего дня следующего месяца после отчетного периода.

Также не меняются сроки и для справок 2-НДФЛ с признаком 2 о неудержанном НДФЛ: сдаем их не позднее 1 марта следующего года ( НК). Отчетный период Крайний срок отправки в 2021 г.

6-НДФЛ За 2021 год 2 марта За квартал 30 апреля За полугодие 31 июля За 9 месяцев 2 ноября 2-НДФЛ За 2021 год 2 марта Помимо сроков изменились также требования к налоговым агентам, которые подавали отчетность в бумажном виде. Ранее отчитываться по НДФЛ в электронной форме необходимо было только тем, кто выплачивал доход 25 и более сотрудникам.

Теперь требование подавать электронную отчетность установлены уже для тех организаций и ИП, у кого выплаты доходов приходятся на 10 и более физлиц. Если нарушить это требование, грозит штраф – 200 руб.

( НК). Право подавать отчет на бумаге сохранили только работодатели, которые выплачивали вознаграждение 9 и менее людям.

Ранее организации были обязаны платить НДФЛ за каждое подраздление, и за каждое сдавать форму 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ (п. 7 ст. 226 и НК). Причем даже если компания и несколько обособленных подразделений находятся на территории, подведомственной одной инспекции.

Теперь в случае если несколько подразделений находятся на территории одного муниципального образования, отчитываться за все подразделения и платить НДФЛ можно только из одного ( НК РФ).

Для этого организации нужно подать заявление в ИФНС, где указать подразделение, которое будет отчитываться. Чтобы отчитываться по новым правилам уже в следующем году, уведомить инспекцию нужно до 1 января. А вот в течение года поменять подразделение уже не получится.

Напоминаем, что обособленным подразделением компании будет считаться любое подразделение, адрес которого отличается от адреса компании в ЕГРЮЛ. Уведомить налоговую о его создании надо в течение месяца после того, как компания начала вести деятельность через новое подразделение – иначе ждет штраф в 200 руб.

( НК РФ). Долгое время ходили слухи, что 2-НДФЛ и 6-НДФЛ объединят в один отчет, который будет содержать сведения из формы 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ. Однако в последние изменения эти планы не вошли.

Возможно, эти изменения вступят в силу в 2021 г.

С 1 января 2021 г. списанная задолженность не облагается НДФЛ, если выполняется два условия:

  • списание долга — это не материальная помощь и не встречное исполнение обязательства перед физлицом. Например, долг списывают не в счет оплаты за работы или услуги, оказанные физлицом.
  • физлицо не является взаимозависимым по отношению к компании и трудового договора с ним не было в течение всего периода наличия долга;

Такие правила закреплены в НК РФ.

Доходы от продажи жилого помещения не будут облагаться НДФЛ, если физлицо владело им три года. Льготу смогут использовать те, кто реализует единственное жилье. Ее также можно будет применить, когда физлицо сначала приобрело новое жилье, а потом продало старое. Но должно соблюдаться следующее условие: новый объект приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю.
Но должно соблюдаться следующее условие: новый объект приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю.

Например, человек в июле купил новую квартиру, а в августе продал старую, которой владел более трех лет. С дохода от продажи НДФЛ платить не понадобится ( НК РФ).

Все изменения по НДФЛ в 2021 году и обязательства, которые с этим связаны

С нового года будут внесены масштабные изменения в налоговое законодательство, большая часть из которых ослабляет давление на налогоплательщиков. Значительная часть изменений коснется физических лиц.

Одним из основных налогов для этих субъектов является налог на доходы физических лиц. Рассмотрим все изменения в уплате НДФЛ в 2021 году.

Новый Федеральный закон 325-ФЗ, датированный 29.09.2019 дает возможность взыскивать задолженность по НДФЛ за счет средств работодателей. Ранее такое не допускалось согласно п.9 ст.

226 Налогового кодекса.Однако действовать новые правила будут при условии неправомерного или неполного удержания ими налога. То есть в тех случаях, когда НДФЛ, который не был уплачен в положенный срок, доначислят по результатам налоговой проверки.Тот же Федеральный закон с 2021 года упрощает уплату налога, разрешая включать его в счет единого налогового платежа. Ранее в него можно было включать только имущественные сборы: транспортный, земельный, налог на имущество.Таким образом, с 1 числа 2021 года средства единого налогового платежа разрешено направлять на уплату НДФЛ, указываемого в налоговых уведомлениях.

Опять же распространяется данная норма, только в случае, если работодатель не удержал НДФЛ и его оплата ложится на плечи физического лица.В тот же Федеральном законе прописан пересмотр численности работников, при наличии которой можно предоставлять отчетность по НДФЛ в печатном виде.

По состоянию на 2021 год привилегией подачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ только в печатном виде обладали работодатели, численность получателей дохода в которых составляла менее 25 человек.С нового года все компании и ИП с численностью сотрудников свыше 10 человек, обязаны сдавать отчетность в электронном виде. В случае нарушения данной нормы, налоговый агент получит штраф в размере 200 рублей за каждую справку или расчет. Это означает, что работодатели, которые раньше не сдавали отчётность в электронном виде должны установить дополнительный сервис, например , который входит в .

Если у вас есть ИТС ПРОФ, то вам необходимо , который активирует сервис. Сейчас годовой расчет по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ должен быть предоставлен юридическими лицами и ИП не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

По новым правилам дата переносится на месяц раньше согласно абзацам 1-3 п.19 ст.2 ФЗ-325 от 29.09.2019. Таким образом, срок составления отчетности сокращается на месяц.С 01.01.2019 организации, которые имеют несколько обособленных подразделений, расположенных в одном муниципальном образовании, имеют право платить налог и сдавать формы по месту нахождения одного из подразделений.

Ранее процедура была сложнее — необходимо было отчитываться в налоговые органы по месту учета каждого подразделения.Однако, важно уведомить налоговые органы о выборе инспекции, в которую вы будете уплачивать налог и сдавать отчетность не позднее первого января.

При неправильном выборе изменение инспекции возможно только со следующего года согласно абзацу 7 пункта 19 статьи 2 325-ФЗ от 29.09.2019.С 2021 года налоговые агенты избавляются от необходимости предоставлять данные по форме 2-НДФЛ, однако за 2021 год отчитаться все-таки придется.За 2021 год и дальнейшие периоды сведения будут предоставляться по форме 6-НДФЛ согласно абз. 8 п.19 ст.2 325-ФЗ от 29.09.2019.

Стоит заметить, что порядок сдачи новой формы еще не разработан налоговыми органами.Федеральный закон №323-ФЗ от 29.09.2019 расширил перечень выплат, освобожденных от расчета НДФЛ.

Ранее туда вхоили только выплаты от государства, пострадавшим от террористов, стихийных бедствий и прочих ЧС. С 1 января года применяется льгота, согласно которой абсолютно все доходы, полученные пострадавшими не включаются в расчет налоговой базы. Кроме того, освобождаются также доходы граждан, которые предоставляли жилые помещения для пострадавших ( в размере сумм, которые были получены пострадавшими на эти цели из бюджета).327-ФЗ от 29.09.2019 исключает из расчета НДФЛ материальную помощь, которая выплачивается студентам.

Кроме того, освобождаются также доходы граждан, которые предоставляли жилые помещения для пострадавших ( в размере сумм, которые были получены пострадавшими на эти цели из бюджета).327-ФЗ от 29.09.2019 исключает из расчета НДФЛ материальную помощь, которая выплачивается студентам. По правилам, действующим на настоящий момент данное правило действовало лишь для стипендий студентов, аспирантов, ординаторов и стажеров образовательных учреждений, которые занимались образовательной деятельностью.ФЗ-210 от 26.07.2019 снижает минимальный срок владения жилым помещением, необходимый для освобождения от уплаты налога. По правилам, действующим ранее, вы не могли рассчитывать на эту льготы, еслм имели в собственности жилье менее 5 лет.С 1 января следующего года при условии продажи единственного жилья, которое находится в собственности налогоплательщика, не менее 3 лет, НДФЛ взиматься не будет.

Кроме того, данное правило распространяется на участок, на котором оно расположено.Федеральный закон №210-ФЗ от 26.07.2019 разрешает не платить НДФЛ с безнадежных долгов физических лиц. Поясним, что имеется ввиду задолженность перед юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, погашение которой прощается налогоплательщику из-за признания ее безнадежной к взысканию.Для того, чтобы освободить такие доходы от включения в налогооблагаемую базу по НФДЛ, необходимо, чтобы субъект не зависел от кредитора, и не являлся его работником.

Стоит заметить, что также в такие доходы не включается материальная помощь и форма встречного исполнения обязательств перед физическим лицом. Данный вид льготы будет действовать с первого дня 2021 года согласно 5.62.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации.Таким образом, с Нового года жизнь налогоплательщиков — физических лиц значительно упрощается.

Данный вид льготы будет действовать с первого дня 2021 года согласно 5.62.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации.Таким образом, с Нового года жизнь налогоплательщиков — физических лиц значительно упрощается. Вопрос о введении новых норм права назревал уже давно, но действовать они будут только с 2021 года.Остались вопросы?

НДФЛ – 2021: основные изменения

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

25 ноября 2021 В течение года Госдума приняла несколько законов, касающихся НДФЛ, самым заметным из них стал Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который касается достаточно обширного перечня изменений.

Компаниям придется привыкнуть к новым срокам представления отчетности по НДФЛ, правилам по сдаче отчетности при наличии обособленных подразделений и другим новшествам.

С 2021 года сокращается срок для представления налоговыми агентами и — до 1 марта (ранее это нужно было сделать до 1 апреля). Таким образом, уже в 2021 году по доходам 2021 года налоговые агенты обязаны будут представить сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ, а также годовой расчет по форме 6-НДФЛ до 1 марта, то есть в новый срок.

Получается, что со следующего года предельный срок для представления отчетности по НДФЛ унифицирован. В 2021 году 1 марта выпадает на выходной, а это значит, что налоговая отчетность по форме 6-НДФЛ и сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ могут быть представлены не позднее 2 марта 2021 года. Такие разъяснения, в частности, даются в .

С 1 января 2021 года налоговая отчетность по форме 6-НДФЛ и сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2021 год, при условии численности работников свыше 10 человек, должна представляться по новым правилам, то есть в электронном виде. Таким образом, в случае если количество работников превышает 10, то право представлять налоговую отчетность и сведения о доходах физлица на бумаге у налогового агента нет.

В противном случае за неправильный способ составления документа будут применяться санкции.

Аналогичные изменения внесены в положения , предусматривающие право плательщиков страховых взносов и вновь созданных организаций (в том числе в результате реорганизации), у которых численность физлиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный (отчетный) период превышает 10 человек, представлять расчеты, указанные в , в электронной форме. С 2021 года действует новшество для налоговых агентов, имеющих в распоряжении несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, то есть в рамках одного ОКТМО. У них появится возможность представлять налоговую отчетность по НДФЛ и перечислять удержанные суммы НДФЛ в бюджет по месту учета самой организации или одного из ее обособленных подразделений.

Рекомендуем прочесть:  Налог на каартиру в москве 2021

О своем выборе нужно уведомить налоговый орган. Сейчас такие организации сдают отчетность по месту учета и головной организации, и каждого обособленного подразделения.

Но крупным компаниям с большой филиальной сетью крайне неудобно перечислять НДФЛ в таком режиме. Больше не нужно ходить по инспекциям — Экстерн доставит ваш отчет вовремя и без ошибок. Есть хорошая новость и для организаций с несколькими обособленных подразделений в другом муниципальном образовании.

Среди обособленных подразделений можно будет выбрать ответственное лицо.

Планируется, что нововведения начнут действовать с 2021 года. То есть в отношении расчетов, принятых 6-НДФЛ уже с 2021 года и по налогу, который будет уплачиваться в 2021 году, уже можно применять новый порядок. Известны новые контрольные соотношения для проверки расчетов по форме 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ.

В уже содержатся контрольные соотношения показателей для расчета по форме 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Но дополнило список. Так, новые контрольные соотношения сопоставляют среднюю зарплату работника по данным представленной отчетности по НДФЛ с МРОТ и величиной средней отраслевой заработной платы.

Если она окажется ниже МРОТ или средней отраслевой зарплаты, то это станет «маркером», сигнализирующим о возможном занижении налоговой базы по НДФЛ. В случае несоответствий налоговики уведомят работодателя о выявленных противоречиях и потребуют пояснений или внесения исправлений в течение 5 дней.

В целом необходимость выплаты заработной платы не ниже МРОТ установлена Трудовым кодексом ().

То есть уже сейчас действует ответственность за занижение зарплаты. Но налоговые органы не собираются подменять трудовую инспекцию — они контролируют неуплату налога работодателями, которые незаконно занижают зарплату.

Чтобы самостоятельно проверить, является ли выплачиваемая зарплата соответствующей требованиям, можно воспользоваться сервисом «», куда загружены рассчитанные налоговиками сведения о среднемесячных доходах по определенному виду экономической деятельности в разрезе регионов. Срок представления 2-НДФЛ и 6-НДФЛ был изменен неслучайно. В настоящее время налоговыми органами проводится работа по унификации порядка представления 2-НДФЛ, она направлена в том числе на упрощение всей процедуры представления отчетности по НДФЛ и уплаты налогов.

По доходам 2021 года предполагается представление 2-НДФЛ внутри расчета 6-НДФЛ. Сама форма 6-НДФЛ упростится.

Из Раздела 2 формы уберут дату получения дохода и сумму получения дохода, то есть фактически останется только срок для перечислений, сумма для перечисления налогов, которая будет ложиться в лицевой счет агента. В первом разделе останутся суммы доходов по начислению, также планируется добавить суммы, фактически выплаченные в отчетном периоде, и суммы, фактически выплаченные за предыдущий период.

Тем самым налоговики хотят избавить бухгалтеров от необходимости постоянного контроля за переходящими остатками. Изменения намечены на 2021 год.

Вести учет НДФЛ, формировать и сдавать 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через удобный веб-сервис. предусмотрено внесение изменений в . Раньше уплата НДФЛ за счет средств налогового агента не допускалась.

Со следующего года внесены изменения, и теперь налоговый агент будет уплачивать НДФЛ за свой счет в случае доначисления ему сумм налога в ходе проверки. Так, если в 2021 году налоговый орган при проведении камеральной или выездной налоговой проверки установит факт неудержания или неполного удержания налога, то в решении налоговой о привлечении к ответственности будет указано, что налоговому агенту нужно уплатить определенную сумму НДФЛ.

Скорее всего, будет принято решение о применении этой нормы в проверках, начиная уже с 1 января 2021 года. Остается дождаться официального письма с разъяснениями от ФНС. Информация представлена в . Согласно при уплате налога один раз в год 4-й и 5-й знаки показателя налогового периода заполняются нулями («0»).

Если законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налогового платежа и установлены конкретные даты уплаты налога для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты. При уплате НДФЛ с дивидендов один раз в год реквизит «107» платежного поручения заполняется в формате «ГД.00.2019» при условии перечисления суммы НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Согласно , эти выплаты касаются отдельных видов доходов:

  1. выплаты почетным донорам.
  2. доходы, полученные Героями Советского Союза и РФ и Героями Труда;
  3. доходы, полученные в рамках социальной поддержки;
  4. выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации;
  5. доходы, полученные инвалидами или детьми-инвалидами, а также суммы оплаты дополнительных выходных дней, предоставляемых лицам, ухаживающим за ними;
  6. компенсационные выплаты медработникам до 1 млн руб.;
  7. оплата работодателем стоимости проезда до места проведения отпуска на территории России для сотрудников, работающих или проживающих в районах Крайнего Севера;
  8. доходы, полученные в связи с рождением ребенка;
  9. компенсация взамен полагающегося земельного участка;

У ведомств есть несколько месяцев на то, чтобы представить законопроект о снижении ставки НДФЛ для налоговых нерезидентов с 30 % до 13 % к 12 марта 2021 года.

Такое распоряжение им дал премьер-министр Дмитрий Медведев.

Принятие такого закона приведет к уравниванию ставок НДФЛ для резидентов и нерезидентов. По словам министра финансов Антона Силуанова, инициатива может быть реализована с 2021 года. Поэтому в течение 2021 года для бухгалтеров пока ничего не поменяется. Им нужно будет так же вести раздельный учет и подтверждать получение резидентства или, наоборот, факт того, что человек резидентом уже не является, и применять ставку.

Им нужно будет так же вести раздельный учет и подтверждать получение резидентства или, наоборот, факт того, что человек резидентом уже не является, и применять ставку. С 2021 год порядок упростится и не будет зависеть от того, является человек резидентом или нет. Подпишитесь на наш канал в , чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса.

Подписаться × Загрузить ещё

Бухгалтерская и налоговая отчетность: что меняется в 2021 году

В новом году бухгалтеров ждет много нового.

Столько много, что если подробно описать все-все-все в одном материале, получится целая книга, по объему не на много уступающая известному произведению Льва Николаевича Толстого.

Мы не стали стремиться объять необъятное, и решили сделать тематический обор изменений, которые касаются сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в 2021 году. Со следующего года налогоплательщиков освободили от сдачи целого ряда деклараций.

3 штуки уже отменили, 4-я на подходе. Начиная с отчетности за 2021 год, организации перестанут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу.

Налоги будет рассчитывать налоговая инспекция на основании имеющихся у неё данных о зарегистрированных на организации автомобилях и земельных участках. Чтобы сообщить о льготах по транспортному и земельному налогам, организациям надо будет направить в инспекцию специальное заявление (КНД-1150064). Как правильно заполнить этот бланк, пояснила ФНС в письме .

Кроме того, отменена декларация 4-НДФЛ, которая применялась для декларирования предполагаемого дохода ИП.

С 2021 года меняется порядок расчета авансовых платежей у ИП на ОСНО. Теперь эти предприниматели будут считать авансы по НДФЛ исходя из реально полученных доходов, а не от предполагаемых.

Срок уплаты авансовых платежей, как и при УСН, не позднее 25-го числа первого месяца, следующего соответственно за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода. При этом никакой квартальной отчетности по НДФЛ со своих доходов у ИП не будет. Но это еще не все отмененные декларации.

С 1 июля 2021 года будет отменена декларация по УСН с объектом «доходы» для налогоплательщиков, применяющих онлайн-кассы.

Эта поправка в НК пока находится в . Отмена деклараций не будет повсеместной и обязательной.

Планируется, что это будет делом добровольным. Однако в каком виде этот проект будет внесен в Госдуму и что в нем поменяется ко второму чтению — неизвестно.Во-первых, меняется срок сдачи этих отчетов, причем уже начиная с отчетности за 2021 год. Если раньше годовые отчеты по этим формам сдавались до 1 апреля, то в 2021 году крайний срок — 1 марта.

Однако поскольку 1 марта 2021 года является выходным днем, формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ подлежат представлению не позднее 2 марта 2021 года. Такие разъяснения дает ФНС в письме .Во-вторых, меняется критерий численности, позволяющий сдавать эти отчеты на бумаге.

Если у вас работает более 10 сотрудников, представить отчеты вы должны в электронной форме.В-третьих, меняется порядок уплаты НДФЛ и сдачи сведений 2-НДФЛ и 6-НДФЛ организациями, имеющими обособки. Если у компании несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, она вправе перечислять НДФЛ в бюджет по месту нахождения одного из таких обособленных подразделений, либо по месту нахождения организации, если указанная организация и ее обособки имеют местонахождение на территории одного муниципального образования, выбранному налоговым агентом самостоятельно. Выбор будет оформляться в виде уведомления, бланк которого утвержден приказом ФНС России от 06.12.2019 № Разъяснения о порядке сдачи отчетности по НДФЛ при наличии нескольких обособок ФНС дала в письме .

Во всех конфигурациях 1С все изменения законодательства учтены.Взять 1С в аренду проще, надежнее и дешевле, чем купить. Арендуя программу у , вы получаете круглосуточный доступ из любой точки мира.

Цена облачной 1С по карману для любой компании.

Тарифы начинаются от 760 рублей в месяц. Вы можете попробовать облако уже сейчас. У вас будет 14 дней на бесплатное тестирование сервиса в полном объёме.

Сдавать РСВ в электронном виде, так же, как и отчетность по НДФЛ, теперь будет большее число страхователей. Сдавать РСВ на бумаге смогут только те страхователи, у которых численность не превышает 10 человек.

Напомним, сейчас этот порог пока составляет 25 человек. Правила сдачи РСВ компаниями с обособками тоже поменяли. Сдавать РСВ по месту нахождения обособленного подразделения надо будет в том случае, если для этой обособки организация открыла счет в банке.

Чтобы платить взносы и отчитываться по ним по месту нахождения обособленного подразделения, будет недостаточно наделить его правом начисления зарплаты и сообщить об этом в ИФНС.

Другими словами, если нет счета в банке, то и РСВ по обособке сдавать не нужно. Это же правило действует при уплате взносов.

Двумя письмами ФНС направила два новых контрольных соотношения ( от 17.10.2019 по 6-НДФЛ и от 17.10.2019 по РСВ), которые будут применяться налоговиками для проверки отчетности. Данные по доходам физлиц, указанные в отчетности, будут сравниваться с МРОТ и со среднеотраслевой зарплатой по региону. При проверке РСВ будут сравнивать доход каждого отдельного работника, указанный в строке 210 подраздела 3.2, а при проверке годового расчета 6-НДФЛ учитывать данные 2-НДФЛ по каждому работнику (в части доходов от оплаты труда).

Если суммы выплат окажутся меньше МРОТ и среднеотраслевой зарплаты, работодателя заподозрят в занижении налоговой базы и ему будут слать требование дать пояснения или внести исправления в отчетность. Бухгалтерская отчетность уже за 2021 год надо будет сдаваться по новым правилам. Вводится так называемый принцип одного окна.

Сдавать отчетность надо будет только в ИФНС, а сдача бухотчетности в Росстат отменяется.

Порядок сдачи бухотчетности утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-1/569@ от 13.11.2019. Обязательный экземпляр отчета и аудиторское заключение (если оно необходимо) с 2021 года нужно сдавать только в электронном виде.

Ваша отчетность будет попадать в специальный ресурс — ГИР БО.

При этом для малого бизнеса предусмотрена поблажка — за этот год последний раз можно будет сдать отчет на бумаге.

Формат электронной отчетности утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-1/570@ от 13.11.2019. Аудиторское заключение представляется в формате PDF. Малый бизнес может сдать бумажный отчет при личной явке в ИФНС или отправить почтой.

Новый год, а с ним и новый отчетный период уже совсем близко. Но пока вас не захлестнула волна очередной декларационной кампании, напомним, что нужно успеть сделать в этом году. Мы подготовили . Кроме того, по этой ссылке вы найдете календарь на январь 2021-го, в котором мы отметили выходные и праздничные дни, а также сроки сдачи отчетности.

Не пропустите важные даты! Напишите в комментарии, какие нововведения предстоящей отчетной кампании вам нравятся, а каких лучше бы не было. «» : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2021 году

Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2021 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения.

Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2021 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе: 1.

Налоговые декларации по:

  1. земле.
  2. НДС;
  3. имуществу;
  4. прибыли;
  5. транспорту;

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

  1. СЗВ-М;
  2. СЗВ-стаж.
  3. подтверждение основного вида деятельности;
  4. 4-ФСС;

3. Прочая отчетность в ФНС:

  1. 2-НДФЛ;
  2. 6-НДФЛ;
  3. сведения о среднесписочной численности;
  4. бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).
  5. расчет по страховым взносам;
  6. 3-НДФЛ;

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал ( НК РФ).

При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п.

1 НК РФ). Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование. В 2021 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

  1. до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2021 года;
  2. до 27 января включительно — за 4-й квартал 2021 года;
  3. до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2021 года.
  4. до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;

За последний квартал 2021 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса.

Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2021 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета. Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно.

Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 НК РФ). Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков.

Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная. Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год ( НК РФ).

В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст.

НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2021 году сохранились прежние сроки для отправки декларации ( НК РФ):

  1. до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2021 года;
  2. до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2021 года.
  3. до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  4. до 30 марта включительно — за 2021 год;

А вот отчетность за 2021 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (, ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек.

В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (). ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ.

За 2021 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2021. Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2021 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2021 (п. 3 НК РФ). Новые фирмы сдают такой отчет, не дожидаясь конца года — до 20-го числа месяца, наступающего за месяцем регистрации.

Допустим, ООО «Снег» зарегистрировано 14.05.2020, сдать сведения о численности придется до 20.06.2021 включительно. Отчет заполняют те фирмы и предприниматели, у которых есть сотрудники. Сроки сдачи:

  1. до 20 октября включительно (на бумаге) и до 26 октября включительно (электронно) — за 9 месяцев 2021 года.
  2. до 20 января включительно (на бумаге) и до 27 января включительно (электронно) — за 2021 год;
  3. до 20 апреля включительно (на бумаге) и до 27 апреля включительно (электронно) — за I квартал 2021 года;
  4. до 20 июля включительно (на бумаге) и до 27 июля включительно (электронно) — за I полугодие 2021 года;

Все даты указаны с учетом переноса сроков из-за выходных дней.

Разные компании ведут разные виды деятельности: одни продают оборудование, вторые сдают площади в аренду, третьи занимаются грузоперевозками.

У каждого вида деятельности свой класс риска. От этого класса зависит тариф страховых взносов от несчастных случаев. Раз в год компании должны сдавать справку с указанием преобладающего вида деятельности (Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 ).

Направить информацию следует в ФСС до 15.04.2021 включительно. Отчет считается сданным, если страхователь отправит , основного вида экономической деятельности (с указанием нужных параметров), копию пояснительной записки к балансу за 2021 год. ИП не отчитываются по данной форме, а малый бизнес сдает заявление и справку без пояснительной записки.

Сроки отчетности:

  1. до 30 октября включительно— за 9 месяцев 2021 года.
  2. до 30 июля включительно — за 1-е полугодие 2021 года;
  3. до 30 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  4. до 30 января включительно — за 2021 год;

СЗВ-М — форма ежемесячная, сдается в ПФР до 15-го числа месяца, идущего за отчетным (ст. 2 Федерального закона ). Январскую СЗВ-М полагается сдать до 15.02.2020, февральскую — до 15.03.2021 и т.д.

СЗВ-СТАЖ за 2021 год нужно сдать до 02.03.2021 включительно.

Если организация владеет имуществом (недвижимым) на правах собственника, она обязана сдавать соответствующую декларацию и платить налог. Главное новшество, касающееся имущественного налога — с 2021 года отменены налоговые расчеты по авансовым платежам. Теперь организации сдают только декларацию.

Форма декларации изменилась. Имущественную декларацию за 2021 год нужно представить до 30.03.2021 ( НК РФ). Электронную декларацию направляют в адрес ИФНС компании с численностью свыше 100 человек (п.

3 НК РФ). ИП платят налог на имущество в качестве физического лица, отчеты не сдают. По транспорту, который зарегистрирован в ГИБДД, следует раз в год сдавать декларацию ().

За 2021 год нужно успеть отчитаться до 03.02.2021 включительно (). Срок указан с учетом переноса даты отчетности с выходного дня на рабочий.

Несмотря на то что декларация сдается раз в год, регионы своим решением вправе дополнительно ввести квартальные авансовые платежи (). Небольшие компании до 100 человек могут воспользоваться законным правом и сдавать бумажную декларацию, более крупные предприятия сдают ее только в электронном виде (п.

3 ). ИП не сдают декларацию по транспортному налогу. Земельный налог признается местным налогом и уплачивается, если в собственности организации есть налогооблагаемая земля ().

Декларацию за 2021 год нужно сдать до 03.02.2021 включительно (). Если в компании трудится более 100 человек, отчитаться придется через интернет (п. 3 ). Раз в квартал в ИФНС подается форма 6-НДФЛ (п.

2 ст. ):

  1. до 31 июля включительно — за 1-е полугодие 2021 года;
  2. до 30 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  3. до 2 ноября включительно (срок сдвигается из-за выходного дня) — за 9 месяцев 2021 года.
  4. до 2 марта включительно — за 2021 год;

Обратите внимание, что в ст. 230 НК РФ внесены изменения и отчет за 2021 год нужно сдать на месяц раньше.

Формируя отчет 6-НДФЛ, следует руководствоваться нормами главы 23 НК РФ и правильно указывать сроки.

Кроме того, за 2021 год не забудьте сдать справку до 02.03.2021 (Федеральный закон от 29.09.2019 № ).

Оба отчета по НДФЛ допустимо сдавать в бумажном виде только при условии соблюдения лимита численности — не более 10 человек. Когда лиц, получивших доходы, больше 10, отчетность направляется исключительно в электронном виде (критерии численности изменились с 01.01.2020, ранее лимит численности составлял 25 человек). О своем финансовом состоянии, о задолженности, запасах, капиталах компании раскрывают информацию в годовой бухгалтерской отчетности.

Экземпляр такой отчетности нужно сдать в . С 2021 года в Росстат сдавать бухгалтерскую отчетность не нужно (Федеральный закон от 28.11.2018 ). В составе отчетности можно найти бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отдельные приложения к ним (п.

1 ). Для малого бизнеса существуют упрощенные формы отчетности, которые позволяют не детализировать представленные показатели. За 2021 год нужно сдать отчетность до 31.03.2021 (пп. 5 п. 1 , п. 2 ). Опытные бухгалтеры знают, что работать на УСН гораздо легче.

А все потому, что упрощенцы не платят самые сложные в расчете налоги: НДС, налог на прибыль и налог на имущество.

Лишь в исключительных случаях упрощенцы могут стать плательщиками указанных налогов (п. 2 ). Подавать данные по страховым взносам должны все упрощенцы с работниками. Значит, они так же, как и компании на ОСНО, в 2021 году будут сдавать расчет по страховым взносам в ФНС.

Также упрощенцы сдают в ФНС сведения о среднесписочной численности, бухгалтерскую отчетность и отчеты о доходах работников и других физ. лиц по формам и . Налоги на землю и транспорт платят те компании, у которых присутствуют указанные объекты налогообложения. Сроки обязательной отчетности уже были приведены выше .

Специфичным отчетом в данном случае служит годовая декларация по УСН.

Чтобы соблюсти сроки, за 2021 год отправить налог на банковский счет инспекции и декларировать свою деятельность компаниям надо до 31.03.2021 (ст. ), а ИП до 30.04.2021 включительно.

Упрощенцы перечисляют авансы по налогу на счет ИФНС (п. 7 ):

  1. до 27 июля включительно — за 1-е полугодие 2021 года;
  2. до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  3. до 26 октября включительно — за 9 месяцев 2021 года.

Компаниям и ИП на данном спецрежиме легче вести налоговый учет, ведь законодательство позволяет не платить ряд налогов: на прибыль, на имущество и НДС (п.

4 ). Прочие налоги платятся на общих основаниях. Помимо стандартных отчетов (), вмененщики заполняют декларацию по ЕНВД и отправляют ее в ИФНС:

  1. до 20 января включительно — за 4-й квартал 2021 года;
  2. до 20 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
  3. до 20 июля включительно — за 2-й квартал 2021 года;
  4. до 20 октября включительно — за 3-й квартал 2021 года.

Авансовые платежи вмененщики совершают ежеквартально до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом. Компания утратит право на ЕНВД, если количество работников превысит 100 человек (пп.

1 п. 2.2 ). Организации и ИП, у которых трудятся работники, сдают отчетов на порядок больше, чем фирмы без сотрудников.

Чтобы не запутаться в сроках отчетности, применяйте данный календарь отчетности. Другие статьи по теме Календари

Отчет по НДФЛ в 2021 году: сроки сдачи

Подоходным налоговом облагаются все доходы физических лиц, которые получены на территории Российской Федерации.

Законодательством установлены ставки по НДФЛ:

  1. 9%;
  2. 13%;
  3. 15%;
  4. 30%.

Основной ставкой налогообложения доходов от трудовой деятельности налоговых резидентов являются 13%.

Для нерезидентов — 30%.Если предприятие/организация и другие компании различной организационно-правовой формы в своей деятельности используют наемный труд, они в отношении своих сотрудников являются налоговыми агентами. В их обязанности входит исчисление , его удержание из выплачиваемых доходов и дальнейшая его оплата в бюджет в установленные законодательством сроки. За их нарушение предусмотрены штрафные санкции.Также в обязанности налоговых агентов входит своевременная сдача отчетности по НДФЛ.

Какие отчеты надо подавать? В какие сроки?Законодательством утверждены формы отчетности по подоходному налогу:

  1. .
  2. 2-НДФЛ;
  3. 6-НДФЛ;

Первые два отчета подают юридические лица. Последний — физические лица, ИП (индивидуальные предприниматели) и лица, занимающиеся частной практикой.Отчет 2-НДФЛ предназначен для отражения сведений о доходах, вычетах, суммах подоходного налога, исчисленного и удержанного с выплачиваемых доходов. Этот отчет создают по каждому сотруднику.В соответствии с Федеральным законом №325-ФЗ от 29.09.2019 года, который внес поправки в ст.

230 Налогового кодекса РФ, сдавать отчет 2-НДФЛ можно двумя способами:

  1. на бумажных носителях при штате сотрудников менее 10-ти человек.
  2. в электронной форме, если численность сотрудников превышает десять человек;

Также были внесены корректировки в сроки подачи отчетности по форме 2-НДФЛ.

Их нарушение влечет применение штрафных санкций по каждому несданному документу.Законом №325-ФЗ были изменены сроки подачи отчетов по форме 2-НДФЛ. Их нужно учитывать уже при сдаче документов за 2021 год. Теперь налоговые агенты обязаны сдавать с признаками «1» и «3» на месяц раньше — не позднее 01.03.2021 года (за 2021 год).

Аналогичные сроки оставили при сдаче отчетов 2-НДФЛ с признаками «2» и «4» (ст. 226.1 НК РФ).Также изменения коснулись сроков сдачи 6-НДФЛ. Годовой отчет нужно подавать не позднее 01.03.2021 года.

Расчеты за первый квартал, полугодие и девять месяцев подают по прежним правилам:

  1. за 9 месяцев — 01.11.2021 г.
  2. за 6 месяцев — до 31.07.2021 г.;
  3. за первый квартал — до 30.04.2021 г.;

Если эти даты выпадают на выходной день или праздник, срок сдачи переносят на первый рабочий день после них.

Годовые отчеты по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2021 год надо подать не позднее 01.03.2021 года. сдают физические лица, которые получили доходы от продажи имущества или сдачи его в аренду, выигрыши, призы и другие виды доходов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+