Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Жилищное право - 3гдфл образце за возврат покупки квартиры в ипотеку

3гдфл образце за возврат покупки квартиры в ипотеку

3гдфл образце за возврат покупки квартиры в ипотеку

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку


12 августаГражданин, купив квартиру в ипотеку, вправе вернуть из бюджета уплаченный подоходный налог (13%), начиная с того года, в котором приобретено жилое помещение. Возвращаемый налог, составляющий 13%, рассчитывается из стоимости приобретенной квартиры, но не более суммы 2 000 000 рублей, и на проценты по кредиту, но опять же в сумме не более 3 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер денежных средств к возврату будет составлять 260 000 рублей (13% от 2 млн.

р.) и 390 000 рублей (13% от 3 млн.

р.).Такие суммы называются имущественным налоговым вычетом, и не ограничиваются каким-либо сроком, т.е. воспользоваться им можно и в течение одного года и в течение десяти лет.

При этом за годы, предшествующие году возникновению права собственности, рассчитывать на вычет нельзя (кроме пенсионеров).Для возврата налога необходимо вместе с документами о покупке недвижимости в ипотеку, заполнить и направить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.Удобнее всего это сделать при помощи компьютерной программы «Декларация», а пользователи Личного кабинета налогоплательщика на сайте ИФНС могут подготовить декларацию в онлайн режиме.Придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 7.В разделе 1 указываются сумма налога, подлежащего возврату из бюджета.В разделе 2 пишется годовой доход и сумма вычета, на которую уменьшается доход, налоговая база для перерасчета налога. Далее пересчитывается налог: указывается налог с учетом вычета, уплаченный налог и сумма налогового возврата.Приложение 1, как правило, заполняется на основании справок 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов (работодателей).Приложение 7 целиком посвящено расчету имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение недвижимости. В нем указываются сведения о жилом помещении и дата регистрации права собственности.Далее вносится информация о стоимости квартиры, но не более 2 000 000 р., фактически уплаченные проценты по ипотеке, но не более 3 000 000 р.

Если в подаваемой декларации налогоплательщик пользуется остатком вычета с предыдущих лет, он отражает сумму вычета, принятую к учету в предыдущие налоговые периоды.Наконец, указываются: сумма расходов на покупку квартиры и сумма уплаченных процентов с применением налогового вычета, т.е. новая база для расчета налога.
новая база для расчета налога.

Если сумма дохода, с которого уплачен НДФЛ, не покрывает положенный налогоплательщику имущественный вычет, ниже фиксируется остаток вычета для целей его применения в последующие годы.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Гражданин, который приобрел жилье по программе ипотечного кредитования, имеет право на получение двух имущественных вычетов: части суммы, потраченной на покупку недвижимости, и части суммы оплаченных процентов по ипотеке. Необходимо помнить, что претендовать на вычет могут только официально трудоустроенные физические лица, за которых НДФЛ оплачивает работодатель.Все необходимые документы можно оформить самостоятельно.

Для этого заполняют на бумажном носителе или в специальной программе.

Рассмотрим, какие разделы нужно заполнять в бланке и в электронной форме.В бланке нужно заполнить следующие разделы:

  1. Приложения 1 и 7.
  2. Титульный лист;
  3. Разделы 1 и 2;

Другие разделы заполняют, если есть данные для них.

Например, гражданин получал доходы от источников за пределами Российской Федерации.

Или он желает получить социальный, стандартный или инвестиционный вычет.Заполнение документа начинают с Титульного листа, затем переходят к Приложению 1, потом — к Приложению 7, Разделу 2 и 1. То есть, декларацию заполняют в обратной последовательности.

Это требуется для удобства указания информации.Изначально заполняют Титульный лист.

В нем указывают данные налогоплательщика:

  1. код страны;
  2. Адрес регистрации;
  3. код категории налогоплательщика;
  4. паспортные данные;
  5. код статуса налогоплательщика.
  6. ИНН;
  7. дату рождения;
  8. ФИО;

Затем подтверждают, кто подает отчет: физическое лицо или его представитель.Приложение 1 предназначено для отражения информации о доходах, которые получены от источников в Российской Федерации.

Это может официальное трудоустройство по трудовому соглашению, договору гражданско-правового характера.

В нем указывают следующие данные:

  1. налоговую ставку по которой облагается доход (для граждан РФ она составляет 13%);
  2. КПП;
  3. ОКТМО налогового агента.
  4. ФИО физического лица;
  5. ИНН — в шапке листа;
  6. название предприятия;

В строке 070 указывают сумму полученного за отчетный год дохода. В строке 080 — сумму удержанного с него подоходного налога. Если у налогоплательщика есть доходы, которые облагаются по другой налоговой ставке, или он официально работает на нескольких предприятия, заполняют второй раздел в Приложении 1.В Приложении 7 указывают следующее:

  1. ФИО физического лица;
  2. ИНН — в шапке листа;
  3. код наименования объекта (квартира — 2).

Затем проставляют код, который соответствует кадастровому, инвентарному или условному номеру.

Если ни один из них неизвестен, указывают «0». Далее переходят к проставлению инвентарного/условного/кадастрового номера. При их отсутствии, прописывают адрес недвижимости.Если известен кадастровый/инвентарный/условный номер, адрес можно не прописывать.Затем в строке 080 указывают сумму, которая была потрачена на покупку квартиры.
При их отсутствии, прописывают адрес недвижимости.Если известен кадастровый/инвентарный/условный номер, адрес можно не прописывать.Затем в строке 080 указывают сумму, которая была потрачена на покупку квартиры. Государством установлен максимальный размер имущественного вычета для таких целей.

Он составляет 2 млн. руб. Поэтому, если недвижимость стоит дороже, указывать нужно только эту сумму.В поле 140 прописывают сумму дохода, который был получен у налогового агента.

Аналогичный показатель вписывают в строке 150. Остаток вычета, который переносится на следующий год, указывают в строке 170.В Разделе 2 указывают следующую информацию:

  1. вид дохода — 3 (иное).
  2. ИНН — в шапке листа;
  3. ФИО физического лица;

В строках 010 и 030 отражают сумму дохода, в поле 040 — сумму вычетов, заявленных в декларации. В строке 080 — сумму уплаченного НДФЛ, в строке 160 — сумму, которую нужно вернуть из бюджета.

Она высчитывается путем умножения суммы полученных доходов на налоговую ставку.Данные из Приложений переносят в Раздел 1. В ней заполняют следующие сроки:

  1. 010 — возврат денег из бюджета (код 2);
  2. 050 — сумма компенсируемого подоходного налога.
  3. 020 — КБК для НДФЛ;
  4. 030 — ОКТМО по месту регистрации (где оплачивается налог);

На всех листах проставляют номер страницы, дату составления отчета и подпись.Чтобы вернуть не только часть денег за покупку квартиры, но еще и часть процентов по ипотеке, заполняют такие же Разделы и Приложения в декларации. Только в Приложении 7 суммы указывают в строках 110, 130 (если часть налогового вычета уже была получена через налогового агента), 160 (сумма процентов), 180 (при переносе части суммы вычета на следующий год).Изначально информацию указывают во вкладке «Задание условий».

Указывают, что подают декларацию 3-НДФЛ, номер корректировки «0» (если декларацию за отчетный год подают впервые), номер ОКТМО по мету регистрации. Отмечают «иное лицо», ставят галочку в пункте «Учитываемые «справками о доходах физического лица» доходы по договорам…».Затем переходят к заполнению «Сведений о декларанте».
Отмечают «иное лицо», ставят галочку в пункте «Учитываемые «справками о доходах физического лица» доходы по договорам…».Затем переходят к заполнению «Сведений о декларанте». В нем указывают данные физического лица, претендующего на вычет: ФИО, дату рождения, паспортные данные и другую обязательную информацию.После этого заполняют вкладку «Доходы, полученные в РФ».

Выбирают налоговую ставку 13%. Чтобы добавить работодателя, нажимают на зеленый «+», указывают его данные. Суммы доходов проставляют во втором разделе этой вкладки.

Также нажимают на зеленый «+». Код дохода и его сумму указывают такие же, что и в справке 2-НДФЛ.Далее заполняют вкладку «Вычеты».

В верхнем меню активируют пункт «Имущественные».

Ставят галочку «Предоставить имущественный налоговый вычет».

С помощью нажатия на зеленый «+» вносят данные о приобретенном имуществе. В конце вкладки есть поля для заполнения сумм вычетов по ипотеке: основных расходов на приобретение и суммы процентов за все годы.

  • ТЕГИ

Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры — новый бланк декларации + образец для 2021 года

13.01.2021 Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть.

Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.СОДЕРЖАНИЕ:Если в 2021 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2021 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2021 году:

  1. имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  2. правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.
  3. покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  4. в 2021 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.Сумма к возврату в 2021 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2021 год подоходным налогом.

Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.Пример:В 2021 году человек купил квартиру за 3200000 руб.

При этом за 2021 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2021 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2021 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году.

Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  • отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  • переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  • заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).
  • лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или , то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ.

В 2021 году форма обновилась в очередной раз.Бланк, действующий в 2021 году, утвержден с изменениями, указанными .Рекомендуем прочитать: ?Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.Если жилье куплено в 2021 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2021 года.Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  1. справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  2. заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  3. свидетельство об ИНН;
  4. паспорт заявителя.
  5. подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  6. форма 3-НДФЛ;
  7. документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  8. документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2021 год для его подачи в 2021 году.Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить.

Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  1. раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  2. приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  3. раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  4. первый лист — общая информация;
  5. приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
  6. приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4.

При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.Важно в поле «отчетный год» указать 2021.Пример заполнения:В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2021 году.

Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160.

Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога. На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:001Налоговая ставка – 13 проц.002Выбирается «иное».010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода — берется из прил.1 стр.080.160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:001Налоговая ставка – 13 проц.002Выбирается «иное».010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода — берется из прил.1 стр.080.160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть. Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.Инструкция по заполнению в таблице:010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.020Код разновидности дохода берется из , в 2021 году он обновился.

Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.030ИНН предприятия, выплатившего доход.040КПП организации работодателя.050Территориальный код ОКТМО работодателя.060Название организации или ФИО ИП.070Размер дохода за год от данного источника.080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:010Код объекта выбирается в 3-НДФЛ.Если в 2021 году куплена квартира, то код 02.020Код признака налогоплательщика берется из .Например, собственники указывают 01.Сведения об объекте030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2021 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры.

Обычно это кадастровый номер – 1.032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.040Дата оформления передаточного акта на квартиру.050Дата регистрации прав на квартиру.060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб.

или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).Расчет имущественного вычета100Если квартира куплена не в 2021 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2021 году, а ранее.120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2021 году.

Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2021 году на основании извещения из ФНС.140Расчет налоговой базы.Доход по стр.

010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2021 год (не больше показателя стр.140).160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2021 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.180Оставшийся вычет по ипотечным %.

.Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в .Если в 2021 году была продана квартира, то декларация заполняется по .Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео: Что еще почитать 13.01.2021 15.01.2021 08.01.2021

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

» Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно.

Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.Механизм при этом выглядит так:

Чтобы правильно заполнить декларацию на возврат НДФЛ, нужно фактически отразить эту схему в листах декларации. Рассмотрим, как это сделать.Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс.

Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них.

Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством.

Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

  • Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.
  • По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.

Внимание!

Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.Сумма возмещения ограничена.

Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья.

Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже).

Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением.Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя.

Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.Декларация 3-НДФЛ — многофункциональный документ. Она используется не только для оформления возвратов, но и для уплаты (доплаты) налога за истекший год по различным основаниям.
Она используется не только для оформления возвратов, но и для уплаты (доплаты) налога за истекший год по различным основаниям. Просто для различных целей задействуются свои листы.

С 01.01.2019 действует новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/ «Сдаваться» за 2021 нужно уже по этой форме.бланк в удобном формате Excel для заполнения вручную.Обязательно должен быть заполнен титульный лист декларации. Он содержит вводные данные, позволяющие налоговикам идентифицировать, кто сдает отчет, по каким основаниям и за какой период. В данном материале мы не будем останавливаться на титульнике подробно.

Помочь в его заполнении вам может наша статья «Коды вычетов в новой 3-НДФЛ».Чтобы правильно заполнить Раздел 1 и Раздел 2 декларации, нужно сначала разобраться с приложениями к 3-НДФЛ — разместим их в соответствии со схемой:Что отражаемВозможные вариантыКакое приложение в декларации 3-НДФЛ Доходы, облагаемые по ставке 13%, из которых можно делать вычет (оранжевый цвет на схеме)Доходы, полученные в РФ. Имеются ввиду доходы, полученные резидентом РФ от резидента РФ (а не просто физически на территории России).Приложение 1Доходы от источников за пределами РФ: получил их российский резидент, а выплатил нерезидент.

Такие доходы тоже облагаются в России по ставке 13%, поэтому могут быть учтены при определении вычетаПриложение 2Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. Облагаются налогом по ставке 13%, и из них можно производить вычет.

ИП по вычету НДФЛ не могут учитывать свой доход на спецрежимах. Только тот, который облагается по ОСНО и заявляется в 3-НДФЛПриложение 3Вычеты (зеленый цвет на схеме)Вычет (с расчетом) по покупке объекта жилой недвижимостиПриложение 7Вычет по ипотечным процентамПриложение 7Стандартные, социальные, инвестиционные вычетыПриложение 5Таким образом, большинству работающих граждан, чтобы заполнить декларацию на имущественный вычет, понадобятся Приложения 1 и 7.

Приложение 5 может понадобиться для корректного отражения в 3-НДФЛ данных из справки, предоставленной работодателем.Разумеется, вычетов предусмотрено больше, чем включено в эту таблицу. Подробнее о других «популярных» типах вычетов можно узнать в статье «Вычет на лечение» и «Вычет на обучение».Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию.

Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.Основные правила заполнения:

  • Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
  • Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.
  • Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

  1. раздел 1 и 2;
  2. титульный лист;
  3. лист Д1.
  4. лист А, Б, В или Г;

Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.

  • Количество страниц декларации.

    Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.

  • Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
  • Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
  • Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек.

    Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.

  • Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
  • Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
  • Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
  • Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
  • На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
      Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2021 году за 2021 год).
  • Дата и место рождения, указанные в паспорте.
  • Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
  • Адрес.

    Указывать адрес регистрации, как в паспорте.

  • Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.

    Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год.

    Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.

  • Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
  • Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
  • Код страны (643 для России).
  • Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
  • Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
  • Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

  • комната;
  • земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
  • доля в объекте недвижимости;
  • жилой дом;
  • дом с земельным участком.
  • земельный участок с расположенным на нем домом;
  • квартира;

1.2 Вид собственности:

  • общая долевая;
  • собственность ребенка.
  • индивидуальная;
  • совместная;

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

  1. 13 – при долевой собственности с ребенком;
  2. 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.
  3. 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
  4. 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
  5. 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.1.5 Сведения об объекте:

  1. номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
  2. адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.1.8 Дата регистрации права собственности на земельный участок (при наличии).1.9 Дата заявления о распределении имущественного вычета (указывается, если объект приобретен в общую совместную собственность без разделения по долям).1.10 Доля в приобретаемом объекте (указывается, если декларация подается впервые и право на вычет наступило до 01.01.2014).1.11 Год, в который налогоплательщик начал получать вычет по объекту.1.12 Сумма расходов на приобретение объекта (без учета процентов).Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, ограничена 2 млн.рублей. Если стоимость приобретенного жилья меньше — остаток суммы переносится на следующий объект недвижимости.

Если стоимость больше — указывается 2000000 ровно.1.13 — Сумма фактически выплаченных процентов (указывается из справки об уплаченных банку процентах).Максимальная сумма выплаченных процентов, с которой можно получить возврат, ограничена 3 млн рублей.Пункты 2.1-2.4 при подаче декларации впервые будут равны 0.

При подаче деклараций в последующие годы в этих пунктах нужно указывать суммы полученных за прошлые года вычетов по данному объекту.2.5 — Указывается налоговая база в отношении доходов по ставке 13% (из справки 2-НДФЛ).2.6 — Указывается сумма расходов на покупку недвижимости, равная сумме налоговой базы за год из раздела 2.2.7 — Указывается сумма выплаченных процентов за год (из расчета “сумма в п.2.5 минус сумма в п.2.6”).Сумма, которую можно вернуть за год, ограничена суммой выплаченных в этот год налогов. Если выплаченных за год налогов недостаточно для возврата всей суммы, то оставшуюся часть суммы можно будет получить в следующем году.2.8 — Указывается оставшаяся сумма вычета на приобретение жилья без учета процентов (расчет по формуле “сумма в п.1.12 минус сумма в п.2.1”).2.9 — Указывается оставшаяся сумма процентов, допустимая к возврату (расчет по формуле “сумма в п.1.13 минус сумма в п.2.7).После внесения всех необходимых данных, нужно указать на титульном листе получившееся количество страниц декларации.В Приложении 1 нужно показать проверяющим инспекторам, что:

  1. в течение года были получены доходы, из которых можно делать вычет;
  2. НДФЛ с них удержан и перечислен в бюджет.

К этому разделу нужны подтверждающие документы!Самым распространенным из них является справка, которая до 2021 года называлась 2-НДФЛ, а теперь называется справкой о доходах и суммах налога. Брать такую справку нужно у работодателя или иного подобного лица (например, заказчика по договору ГПХ).

Если таковых не один, брать справки нужно у каждого плательщика дохода.Заполнить Приложение 1 по справке о доходах достаточно просто:

Приложение 1 содержит несколько блоков для внесения данных. На один источник дохода по ставке 13% (и справку от него) — один блок.

В верхней части блока указываем данные того, кто нам платил, из Раздела 1 справки. В нижней части блока указываем общую сумму дохода из этой же справки и сумму удержанного налога.

Берем данные из Раздела 5.Если источников выплат несколько, заполняем отдельный блок по каждому.

Затем переносим то, что получилось по доходам и уже произведенным удержаниям, в Раздел 2:

Если источников дохода в году было несколько (например, вы трудились у нескольких работодателей), то данные для Раздела 2 декларации суммируем: доходы с доходами, удержанный налог с удержанным налогом.В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).3.

Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  1. акта приема-передачи жилья;
  2. платежек, квитанций об оплате или расписок.
  3. договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  4. свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;

Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.Вычет может быть:

  1. Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья.

    Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях.

Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2021 году».

  1. По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.

Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения!

Минимально:

  1. документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).
  2. договор купли-продажи (или ДДУ),
  3. акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,

Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу.

Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры.

Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  1. имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.
  2. имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартире.Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму.

С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб.

= 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат.

Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет.

Например, если в 2021 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет.

Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2021 году.НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2021 году за 2021 год не может быть больше:

  1. 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
  2. суммы перечисленного в 2021 году налога;
  3. 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2021 год.

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

  1. заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  2. банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  3. ИНН;
  4. справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  5. ипотечный договор;
  6. паспорт.
  7. декларация 3-НДФЛ;

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен.

В любое время 2021 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2021 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2021 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/ от 07.10.2019.Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить.

Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2021.Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.Представим, что у гражданина, чью справку о доходах и суммах налога мы используем в примере заполнения доходов, имеются такие права на вычет:

  1. 59 000 рублей — проценты, уплаченные по ипотеке в 2018 году.
  2. 400 000 рублей — остаток основного вычета, переходящего с предыдущих лет;
  3. 70 000 рублей — проценты, уплаченные банку-ипотечному кредитору в 2021 году;

Итоговая сумма, которую можно заявить к вычету (529 000 рублей) меньше, чем сумма дохода, которую уже отразили в декларации. Значит, требуемые условия принятия к вычету соблюдаются и можно все включать в Приложение 7.

Обратимся к строке 2.5 Приложения 7, она предназначена как раз для сравнения заявляемых вычетов с доходами, из которых их можно вычитать. Чтобы понять, что именно ставить в эту строку, вернемся к справке о доходах, полученной от работодателя.Часто бывает так, что работодатель, рассчитывая зарплату, уже учел некоторые положенные работнику вычеты.

Классический пример — вычеты на детей. Работник пишет заявление на вычет на работе, и бухгалтерия работодателя учитывает вычет при расчете зарплаты.

Поскольку эти вычеты уменьшают сумму налога, которую уже удержали из зарплаты в прошедшем году, то они:

  1. должны быть указаны в 3-НДФЛ, чтобы данные в декларации полностью сходились с использованными при заполнении документами.
  2. обязательно указываются в справке о доходах и налоге;

Данные по таким вычетам надо внести в Приложение 5:

Чтобы разобраться, какие вычеты вам уже предоставлены, можно посмотреть по кодам из справки.

Но такие вычеты всегда оформляются по предварительному заявлению работника.

Поэтому, если вы писали заявление, например, на вычет на двоих детей (как в примере), и в справке с работы стоят какие-то вычеты — это они и есть. И можно смело вносить их в Приложение 5.Если раздел с вычетами в справке не заполнен, значит их не было, и Приложение 5 оформлять не надо.В строку 2.5 Приложения 7 вносится сумма, обложенная налогом у источника (работодателя, заказчика по ГПХ и т.

п.). Эту сумму, уже с учетом сделанных вычетов, можно найти в справке о доходах:В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность.

Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+